00 追問

2025-12-18 21:46

是這么個情況，我2024年稅前工資1萬元，我申報的工資也是1萬元，個稅30元公司承擔了，這塊該如何做分錄？把去年的帳紅沖后，再寫正確的分錄？

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2025-12-18 21:48

稅前工資1萬元，申報工資也是1萬元，個稅公司承擔30元，請問老師這筆分錄該如何寫？

董孝彬老師 解答

2025-12-18 21:51

哦哦，就是把錯分錄全部沖回，再做正常分錄，但損益科目 用以前年度損益調(diào)整

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2025-12-18 22:03

感謝董老師 ，還是董老師實戰(zhàn)性強，之前的幾個老師 都沒有說清楚，感謝董老師 。

董孝彬老師 解答

2025-12-18 22:04

謝謝朋友的認可，祝您生活喜樂

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2025-12-18 22:54

請問老師 ，這里的1萬元的工資，就是甲方代發(fā)工人的工資就 是1萬元，這里的銀行存款為什么 把30元加上去呢？

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2025-12-18 23:01

跨年調(diào)整，設(shè)及到利潤分配－未分配利潤這個科目，會影響資產(chǎn)總額，這對資產(chǎn)總額有沒有什么太大的問題？

董孝彬老師 解答

2025-12-18 23:11

對不起，我的網(wǎng)不好，這么久才能回答

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2025-12-19 09:49

影響把有者權(quán)益有沒有什么影響？

董孝彬老師 解答

2025-12-19 09:51

有的，未分配利潤就是所有者權(quán)益的報表科目

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2025-12-19 09:52

相當于利潤分配-未分配利潤變大了。我這一調(diào)就是整年的都得要調(diào)整

董孝彬老師 解答

2025-12-19 09:57

不是變大，成本增加30，未分配利潤是變小，
只調(diào)整這筆差異30，不用整年調(diào)整

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2025-12-19 10:30

我的憑證是要整年調(diào)整

00 追問

2025-12-19 10:31

就是實際加的是個稅那塊的調(diào)整的金額嗎？

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2025-12-19 10:32

董老師，我2024年度做錯一筆分錄？
原分錄:
借：合同履約成本-材料
貸“銀行存款

借方應(yīng)該是”應(yīng)付帳款“跨年了，這塊如何調(diào)整？

董孝彬老師 解答

2025-12-19 10:37

您好，我們不是只有一個分錄么，整年調(diào)整是指的什么，我可能沒有理解到

董孝彬老師 解答

2025-12-19 11:43

核銷酒屬于廠家返利，計入營業(yè)外收入更合規(guī)
借：庫存商品-X酒   1000     貸：營業(yè)外收入  1000
補記出庫成本時
借：主營業(yè)務(wù)成本  1000   貸：庫存商品-X酒  1000
不影響利潤

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2025-12-19 11:49

我們是建筑業(yè)

董孝彬老師 解答

2025-12-19 12:08

對不起，我網(wǎng)不好串題了，上面的信息不要理會