董孝彬老師 解答

2025-10-12 11:52

您好，先聯(lián)系公司所在地稅務(wù)局，說明外管證對應(yīng)的兩個(gè)合同稅款誤繳到這了，要份已繳稅的證明，同時(shí)申請把這筆稅退了或者留著抵公司以后的稅；接著拿上這份證明、外管證原件、兩個(gè)合同去項(xiàng)目地稅務(wù)局，按要求在項(xiàng)目地把該繳的稅補(bǔ)上（要是兩地稅務(wù)局能直接轉(zhuǎn)這筆誤繳的稅就不用重復(fù)補(bǔ)了）；等項(xiàng)目地稅款交完，就可以在項(xiàng)目地稅務(wù)局或者電子稅務(wù)局上辦外管證的核銷，要是項(xiàng)目沒做完要延期，就一起提交延期申請，附上合同或工程進(jìn)度說明；最后拿項(xiàng)目地的完稅證明回公司所在地稅務(wù)局，辦之前誤繳稅款的退稅或抵扣手續(xù)，全程記得主動(dòng)跟兩地稅務(wù)局溝通

朱 追問

2025-10-12 11:55

老師，這個(gè)會(huì)造成滯納金的問題嗎？謝謝

朱 追問

2025-10-12 11:56

從來沒有看到有發(fā)放外管證，能查詢到外管證的編號

董孝彬老師 解答

2025-10-12 12:00

 您好，1. 如果稅款本應(yīng)在項(xiàng)目地預(yù)繳的期限已過，就算之后補(bǔ)交到項(xiàng)目地，也可能因逾期產(chǎn)生滯納金，但主動(dòng)跟稅務(wù)局說明是操作失誤且及時(shí)糾正，有機(jī)會(huì)申請免除；
2. 沒拿到紙質(zhì)外管證也能查，登錄公司所在地電子稅務(wù)局，在“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告”相關(guān)模塊里，找到對應(yīng)兩個(gè)合同的報(bào)告記錄，就能看到外管證（跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表）的編號。