老師咨詢一下，這個(gè)月申報(bào)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四），稅額抵減情況表 先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減表時(shí)，提示所屬期2025-01-01到所屬期2025-08-31，申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13588398.62元，其中出口業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)是多少？我們是生產(chǎn)型出口企業(yè) 進(jìn)項(xiàng)和退稅率都是13%，這個(gè)出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅金額是不是出口對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額？

答： 你公司是生產(chǎn)型出口企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅率和退稅率都是 13%（征退稅率一致），按公式算 “不得免征和抵扣稅額 = 0”，所以系統(tǒng)問的 “出口業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)” 填 0 就行，它不是出口費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額。

應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款 %2b出口退稅 請(qǐng)問填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表要填應(yīng)交增值稅，但是上期有留抵的情況下，是不是也要計(jì)算在內(nèi) 應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額 %2b上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款 %2b出口退稅.

答： 你好！是的，你的理解很對(duì) 需要考慮上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

稅額抵減情況表的最后一列期末余額，可以不是本期預(yù)繳的稅款數(shù)嗎？

答： 同學(xué)你好 這個(gè)可以的