董孝彬老師 解答

2025-08-08 16:54

您好，平臺(tái)開(kāi)進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣要看用途：用于可退稅出口商品的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)，需申請(qǐng)退稅；用于視同內(nèi)銷(xiāo)出口商品的進(jìn)項(xiàng)稅額，在取得合法扣稅憑證并按規(guī)定取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明后，可以抵扣該視同內(nèi)銷(xiāo)商品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額；內(nèi)外銷(xiāo)混用的進(jìn)項(xiàng)需分?jǐn)?，用于免稅出口的部分轉(zhuǎn)出，用于內(nèi)銷(xiāo)和視同內(nèi)銷(xiāo)的部分可抵扣。

翟桂倫zgl 追問(wèn)

2025-08-08 16:56

好的，老師，正常出口業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣，但是我們公司阿里平臺(tái)的有視同內(nèi)銷(xiāo)的商品（禁止出口，出口不退稅，特殊商品標(biāo)識(shí)為1視同內(nèi)銷(xiāo)），我想問(wèn)這些進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？

翟桂倫zgl 追問(wèn)

2025-08-08 16:58

也就是說(shuō)需要按照收入比例進(jìn)行分?jǐn)倢?duì)嗎？像這種情況我怎樣處理更簡(jiǎn)單？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 16:58

 您好，你們公司阿里平臺(tái)上那些視同內(nèi)銷(xiāo)的商品（禁止出口、出口不退稅、特殊商品標(biāo)識(shí)為1），對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，只要取得合法的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)認(rèn)證，然后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具專(zhuān)門(mén)的抵扣證明，憑這個(gè)證明就能在申報(bào)時(shí)抵扣對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額了。

翟桂倫zgl 追問(wèn)

2025-08-08 17:01

好的，老師，主要是平臺(tái)是按月開(kāi)票給我們的，每個(gè)月收入比例還需要計(jì)算，我感覺(jué)這種平臺(tái)費(fèi)用最好開(kāi)具普通發(fā)票，然后就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)了對(duì)嗎？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 17:03

 您好，平臺(tái)按月開(kāi)票時(shí)，要是費(fèi)用同時(shí)用在可退稅出口和視同內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)上，只開(kāi)普通發(fā)票雖然不用費(fèi)勁劃分進(jìn)項(xiàng)用途，但不是完全沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)讓視同內(nèi)銷(xiāo)部分的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)法抵扣，可能多繳稅；正確的是要專(zhuān)用發(fā)票，按實(shí)際用途分，視同內(nèi)銷(xiāo)的憑證明抵扣，退稅的申請(qǐng)退稅，這樣既合規(guī)又不浪費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)。

翟桂倫zgl 追問(wèn)

2025-08-08 17:10

老師，我的意思是跨境電商平臺(tái)有退稅的商品還有不退稅的商品，像這種視同內(nèi)銷(xiāo)的憑證明抵扣是指什么？我們出口的商品有的視同內(nèi)銷(xiāo)需要征稅，剩下的都是退稅的商品

董孝彬老師 解答

2025-08-08 17:17

 您好，是的，退稅申報(bào)必須嚴(yán)格按照這個(gè)順序操作：首先在增值稅發(fā)票勾選平臺(tái)把要退稅的發(fā)票勾選為退稅用途，然后到電子稅務(wù)局手動(dòng)填寫(xiě)進(jìn)貨明細(xì)表和出口明細(xì)表（系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)生成完整表格），最后才能提交退稅申報(bào)（生成申報(bào)數(shù)據(jù)→數(shù)據(jù)自檢→正式申報(bào)），這三個(gè)步驟缺一不可，順序也不能亂，否則可能導(dǎo)致申報(bào)失敗。