董孝彬老師 解答

2026-03-26 19:42

您好，1. 分公司填報  
分公司登錄自身賬號，按實際發(fā)生的收入金額如實填報 營業(yè)總收入 ，該數(shù)據(jù)不包含總公司數(shù)據(jù)。

2. 總公司填報  
總公司登錄自身賬號，如實填報其財務報表數(shù)據(jù)。如果總公司無收入但有費用，則 營業(yè)總收入 填0， 納稅總額 填0，資產(chǎn)、負債、費用等項目按實際發(fā)生數(shù)填寫，不得全部填0。

3. 數(shù)據(jù)邏輯  
總、分公司的年報數(shù)據(jù)各自獨立，不需要相加或合并。

聰慧的電腦 追問

2026-03-26 19:49

分公司和總公司分別獨立核算，總公司企業(yè)所得稅需要合并數(shù)據(jù)填報嗎

董孝彬老師 解答

2026-03-26 19:52

您好，需要的，總公司所得稅匯繳時，必須將分公司數(shù)據(jù)合并統(tǒng)一申報

聰慧的電腦 追問

2026-03-26 20:05

分公司未關(guān)聯(lián)到總公司，按25%所得稅計稅，這種情況也需要合并申報嗎

董孝彬老師 解答

2026-03-26 20:11

不需要合并申報，
因為分公司未關(guān)聯(lián)，未做匯總納稅備案，視同獨立 納稅人，按25%單獨計稅，總公司不用合并這數(shù)據(jù)