老師您好 公司其他應付款下掛賬1100萬 是暫估成本 之后再收到成本發票 可以借主營業務成本 負數 貸其他應付款 負數 借主營業務成本 正數 貸應付賬款 正數 這樣把其他應付款沖掉 可以嗎

甜蜜的烏龜 追問

2025-06-30 15:50

好的 老師 這是17年的暫估成本 現在收到發票沖也沒問題是吧 主要是想到注銷的時候 其他應付款盡量調 避免轉營業外收入交稅 這樣處理就可以吧 老師

家權老師 解答

2025-06-30 15:52

跨年收到發票金額一致，只是摘要說明收到某年暫估某公司成本發票
借：其他應付款
貸：應付賬款

甜蜜的烏龜 追問

2025-06-30 15:54

老師 現在收到發票的金額 跟暫估的不一樣 就是收到一筆發票 就沖之前暫估 這樣行不

家權老師 解答

2025-06-30 15:54

借：其他應付款
       利潤分配-未分配利潤  差額調整這個科目
貸：應付賬款

甜蜜的烏龜 追問

2025-06-30 15:58

老師 比如17年暫估一筆412萬成本 現在收到的發票只有100萬 能先沖100萬不 后面再收到發票再沖

家權老師 解答

2025-06-30 15:58

可以的，來多少沖多少就行

甜蜜的烏龜 追問

2025-06-30 16:02

老師 您是說 不用做借主營業務成本 負數 貸應付賬款 負數 再借主營業務成本 正數 貸應付賬款 正數  而是直接做借其他應付款 正數 貸應付賬款 正數 是嗎

家權老師 解答

2025-06-30 16:03

是的，不需要那么復雜，當年可以那樣做，跨年有差額才調整