董孝彬老師 解答

2025-06-22 15:44

您好，紅沖原錯(cuò)誤分錄：
借：其他應(yīng)付款 - 暫估 10000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -10000
跨年更正分錄：
借：以前年度損益調(diào)整 10000 貸：其他應(yīng)付款 - 暫估 10000
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000

00 追問(wèn)

2025-06-22 15:52

老師 看下第一個(gè)分錄有2個(gè)借方嗎?

董孝彬老師 解答

2025-06-22 15:57

您好，是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)，損益科目的借貸不能反，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)時(shí)要出錯(cuò)的

00 追問(wèn)

2025-06-22 16:30

應(yīng)該是這樣做的吧:
原分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000
貸:其他應(yīng)付款-暫估-10000
更正分分:
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)- 10000
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000

董孝彬老師 解答

2025-06-22 16:32

不是
借：未分配利潤(rùn)   10000   貸：其他應(yīng)付  10000
未分配利潤(rùn)就是代替損益科目主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

00 追問(wèn)

2025-06-22 16:47

調(diào)整個(gè)哪個(gè)科目有結(jié)余金額?

董孝彬老師 解答

2025-06-22 16:50

您好，調(diào)整后正確的科目有結(jié)余，
這樣來(lái)，原分錄紅沖，再做正確分錄，然后所損益科目換成未分配利潤(rùn)

00 追問(wèn)

2025-06-22 16:56

按老師的方法結(jié)余金額不對(duì),老師再?gòu)?fù)核下分錄的正負(fù)號(hào)

董孝彬老師 解答

2025-06-22 16:58

 您好，紅沖，借:以前年度損益調(diào)整（代替 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） +10000    貸:其他應(yīng)付款-暫估+10000
接下來(lái)您做正確的分錄就可以，損益用  以前年度損益調(diào)整 代替，再把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

00 追問(wèn)

2025-06-22 17:01

暈了,就是不會(huì)做才問(wèn)老師的

董孝彬老師 解答

2025-06-22 17:02

哦哦，那您把正確分錄給我嘛，我一起寫(xiě)

00 追問(wèn)

2025-06-22 17:09

原分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000
貸:應(yīng)他應(yīng)付款-暫估-10000
如何紅沖?就是跨年了用錯(cuò)科目了.下一步再如何寫(xiě)?

董孝彬老師 解答

2025-06-22 17:11

您好，我寫(xiě)好了呀，因?yàn)檎_分錄也要涉及到以前年度 損益調(diào)整，一起結(jié)轉(zhuǎn)嘛，我沒(méi)有單獨(dú)寫(xiě)這一個(gè)分錄的結(jié)轉(zhuǎn)

00 追問(wèn)

2025-06-22 17:14

我系統(tǒng)里是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
更正分錄:
借:以前年度損益調(diào)整 -10000
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000
老師幫我看下這樣做是否正確?

董孝彬老師 解答

2025-06-22 17:15

您好，不對(duì)，這里相當(dāng)于2個(gè)科目都是損益科目，沒(méi)有啥用，還影響了25年的利潤(rùn)

00 追問(wèn)

2025-06-22 17:17

原分錄
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000
貸:其他應(yīng)付款-暫估-10000
如何寫(xiě)正確的分錄?

董孝彬老師 解答

2025-06-22 17:18

紅沖錯(cuò)分錄就是原分錄復(fù)制金額反向
借：以前年度損益調(diào)整   +10000
貸：其他應(yīng)付   +10000

00 追問(wèn)

2025-06-22 17:25

不對(duì)呀,為什么其他應(yīng)付款有結(jié)余呢?

董孝彬老師 解答

2025-06-22 17:25

這個(gè)分錄肯定是對(duì)的，原來(lái)是負(fù)現(xiàn)在是正，相當(dāng)于其他應(yīng)付沒(méi)有發(fā)生過(guò)