海貝 追問

2025-06-20 09:58

對(duì)，我是承租方

宋生老師 解答

2025-06-20 09:59

一、租賃期開始日

借：使用權(quán)資產(chǎn)   

      租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用（尚未支付的租賃付款額與其現(xiàn)值的差額）  

 貸：租賃負(fù)債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額）    

        預(yù)付賬款（租賃期開始日之前支付的租賃付款額等）    

        銀行存款等（初始直接費(fèi)用）    

二、計(jì)提折舊

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用等  

  貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊

海貝 追問

2025-06-20 10:04

我們收到款時(shí)：借：銀行存款   
                              未確認(rèn)融資費(fèi)用    
                           貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款      每期還款時(shí)：借：長(zhǎng)期應(yīng)付款        財(cái)務(wù)費(fèi)用-未確認(rèn)融資費(fèi)用       貸：銀行存款        
                                                                                                                                                                 未確認(rèn)融資費(fèi)用

宋生老師 解答

2025-06-20 10:07

你好，對(duì)的，就是這樣做。

海貝 追問

2025-06-20 10:09

原來的財(cái)務(wù) 不知道怎么做的，每期還款的金額，融資方開發(fā)票回來，財(cái)務(wù) 做：借：固定資產(chǎn)-融資設(shè)備，貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款，這樣做，那長(zhǎng)期應(yīng)付款不是沒有還款？

宋生老師 解答

2025-06-20 10:10

你好，是的，這樣是增加了長(zhǎng)期應(yīng)付款的金額。

海貝 追問

2025-06-20 10:13

不明白財(cái)務(wù) 為什么這樣做，當(dāng)時(shí)收到融資款的時(shí)候應(yīng)該是買設(shè)備，那么每月分期還款，是在減少長(zhǎng)期應(yīng)付款，收到發(fā)票又增加長(zhǎng)期應(yīng)付款，這是什么邏輯，那就相于沒還款，不太理解

宋生老師 解答

2025-06-20 10:14

你好，是的他這個(gè)做的確實(shí)是有問題的

海貝 追問

2025-06-20 10:14

這該怎么查賬呢

宋生老師 解答

2025-06-20 10:15

你好，嗯這個(gè)你看他一開始買的時(shí)候怎么做的賬，看金額是多少。然后再看他每一期的金額是怎么來的，這樣子才能慢慢確定。

海貝 追問

2025-06-20 10:15

我沒有弄明白這個(gè)邏輯，然后我收到發(fā)票我也按照原財(cái)務(wù)繼續(xù)做下去

宋生老師 解答

2025-06-20 10:16

你好，你先按照他的做吧，等你明白邏輯，知道哪里錯(cuò)了之后再去調(diào)。

海貝 追問

2025-06-20 10:16

好的，明白了，謝謝老師，雖然我也是個(gè)中級(jí)會(huì)計(jì)師，但是感覺還是有好多問題不會(huì)

宋生老師 解答

2025-06-20 10:17

你好，這個(gè)多操作幾次就好了，很正常的，不用擔(dān)心。

海貝 追問

2025-06-20 10:17

好的，謝謝老師！

宋生老師 解答

2025-06-20 10:18

你好，不用客氣的了。