Lili 追問

2025-06-05 14:55

(1)購進時:
借:庫存商品
應交稅費(應交增值稅--進項稅額)
貸:銀行
(2)贈送時:
借:銷售費用
貸:庫存商品
應交稅費(應交增值稅--銷項稅額)這樣不可以嗎？

宋生老師 解答

2025-06-05 14:59

你好，這個主要是現(xiàn)在容易引起增值稅和所得稅的差異。提示風險。

Lili 追問

2025-06-05 15:04

1)購進時:
借:庫存商品
應交稅費(應交增值稅--進項稅額)
貸:銀行
(2)贈送時:
借:銷售費用
貸:主營業(yè)業(yè)務收入
應交稅費(應交增值稅--銷項稅額這樣是對的是吧。

宋生老師 解答

2025-06-05 15:04

你好，是的，然后你可以收入和成本一樣
這樣就不會有風險，而且不會多交稅了。

Lili 追問

2025-06-05 15:19

好的，謝謝老師，到時也要結轉成本。

宋生老師 解答

2025-06-05 15:20

你好，是的，是需要結轉。