安安 追問

2025-05-22 14:42

您的意思是差異不用做任何處理嗎，年報中也不需要

郭老師 解答

2025-05-22 14:44

是的對的是的對的。

安安 追問

2025-05-22 14:46

但是稅務(wù)上說有差異疑點(diǎn)，讓處理一下增值稅收入和所得稅收入的這個差值呢79147.57元

郭老師 解答

2025-05-22 14:48

稅務(wù)局要求你們處理了嗎？如果是的話，把固定資產(chǎn)清理改成其他業(yè)務(wù)收入，然后調(diào)整第三個結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理的。

安安 追問

2025-05-22 14:53

我是這樣做的3筆憑證

郭老師 解答

2025-05-22 14:55

把第一個固定資產(chǎn)清理79939.05改成其他業(yè)務(wù)收入，然后調(diào)整最后一個賬務(wù)處理

安安 追問

2025-05-22 14:56

然后79147.57填在了這里，我不知道這個79147.57元差值在報表中再需要做什么處理

郭老師 解答

2025-05-22 14:59

借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
就做這個處理。

郭老師 解答

2025-05-22 14:59

做這個，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就是一樣的了。

安安 追問

2025-05-22 15:04

不明白憑證該怎么做了，不是3個憑證嗎

郭老師 解答

2025-05-22 15:05

借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，
借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理
完整的就是這一個，你看一下，你不對的，你去改一下不就行了。反結(jié)賬修改。

安安 追問

2025-05-22 15:13

那我原來的最后一個分錄，形成的所得稅收入金額，是錯誤的嗎

郭老師 解答

2025-05-22 15:14

利潤沒有錯，收入有變化

安安 追問

2025-05-22 15:21

利潤有變化呀；原來沒改的分錄影響利潤的金額是營業(yè)外收入54604.05；現(xiàn)在改之后影響利潤：79147.57（其他業(yè)務(wù)收入）-25335（營業(yè)外支出）=53812.57元，前后金額有差異

郭老師 解答

2025-05-22 15:22

利潤一定沒有變化，他雖然改成了其他業(yè)務(wù)收入，可是他的營業(yè)外支出也多了，不是嗎？你再算一下。

郭老師 解答

2025-05-22 15:23

借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，
借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理


這個的利潤是其他業(yè)務(wù)收入減去營業(yè)外支出的。然后，你上面算的那個是直接看營業(yè)外收入

安安 追問

2025-05-22 15:30

是的我明白您的意思，但是營業(yè)外收入和現(xiàn)在的其他業(yè)務(wù)收入-營業(yè)外支出確實(shí)有差值，差著791.48元，這個值剛好是應(yīng)納稅減征額，3%減按2%差的那個金額

郭老師 解答

2025-05-22 15:34

應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅是2%，然后其他業(yè)務(wù)收入里面包含著這個1%。

安安 追問

2025-05-22 15:34

是不是這個分錄的稅額1582.95不對，它是按減征之后的2%寫的稅額

安安 追問

2025-05-22 15:39

之前的會計(jì)增值稅報表中“按簡易辦法計(jì)稅銷售額”一欄，填的是按3%的數(shù)值，（收款額）81522/1.03，不是2%的，這樣填對嗎

安安 追問

2025-05-22 15:41

我快糊涂了~~

安安 追問

2025-05-22 15:45

應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅是2%，然后其他業(yè)務(wù)收入里面包含著這個1%。
按您這樣的話借貸就不平了呀，老師

郭老師 解答

2025-05-22 15:48

借銀行存款81522
貸其他業(yè)務(wù)收入79147.57
應(yīng)交稅費(fèi)，簡易計(jì)稅79147.57×2%
借應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅79147.57*1%
貸其他業(yè)務(wù)收入79147.57×1%

安安 追問

2025-05-22 15:50

非常感謝老師，，您太有耐心了，講解的很詳細(xì)

安安 追問

2025-05-22 15:52

還有一點(diǎn)老師，我公司23年也出現(xiàn)了一樣的問題，23年憑證也改不了，是改報表？怎么處理好一些

郭老師 解答

2025-05-22 15:57

稅務(wù)局找你了嗎？沒找的話你暫時不用處理了他如果是問起來的話，你就解釋一下銷售固定資產(chǎn)導(dǎo)致的增值稅申報了，但是所得稅是根據(jù)處置收益交的所得稅

郭老師 解答

2025-05-22 15:57

你把我最后一個其他業(yè)務(wù)收入修改一下，把那個1%的改成營業(yè)外收入，或是是沖營業(yè)外支出再借方負(fù)數(shù)。