安靜。 追問

2025-03-25 16:09

老師好 ① 我們預(yù)收對方30%貨款  分錄 寫   借：銀行存款（國際結(jié)算貸記通知書上人民幣金額？） 貸：應(yīng)收賬款-美元戶（當(dāng)月第一個工作日匯率？） 差額計入 財務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益？ ②  月末調(diào)匯涉及哪幾個科目？預(yù)收賬款用應(yīng)收賬款貸方表示 需要調(diào)匯嗎？ ③  收匯的匯率 和 確認(rèn)收入的 匯率 都是按當(dāng)月第一個工作日匯率入賬嗎？

樸老師 解答

2025-03-25 16:12

① 借：銀行存款（國際結(jié)算貸記通知書人民幣金額），貸：預(yù)收賬款 - 美元戶（收款當(dāng)日匯率折算），差額入 “財務(wù)費(fèi)用 - 匯兌損益”，不建議用應(yīng)收賬款貸方表示預(yù)收。
② 月末調(diào)匯涉及外幣貨幣性項目；一般預(yù)收賬款屬非貨幣性項目，無需調(diào)匯。
③ 收匯按收款當(dāng)日匯率，確認(rèn)收入按交易發(fā)生日匯率，通常都不是當(dāng)月首個工作日匯率

安靜。 追問

2025-03-26 11:20

老師好   我們根據(jù)外貿(mào)公司采購訂單，采購商品，銷售給外貿(mào)公司，現(xiàn)在開銷售發(fā)票給外貿(mào)公司后，外貿(mào)公司屬于首筆首單申請退稅，會需要我們準(zhǔn)備哪些資料嗎？

樸老師 解答

2025-03-26 11:29

發(fā)票相關(guān)
開具給外貿(mào)公司的增值稅專用發(fā)票，確保發(fā)票上的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息與報關(guān)單及采購訂單一致。如果出口的產(chǎn)品同時存在內(nèi)銷業(yè)務(wù)，要與供應(yīng)商溝通內(nèi)銷的產(chǎn)品和出口的產(chǎn)品須分開開具發(fā)票。
合同相關(guān)
與外貿(mào)公司的采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、貨物規(guī)格、價格、交貨時間等條款。
運(yùn)輸相關(guān)
如果是供應(yīng)商提供運(yùn)輸服務(wù)，需提供運(yùn)輸發(fā)票復(fù)印件，以證明貨物實(shí)際運(yùn)輸情況；若是外貿(mào)公司自行找貨運(yùn)服務(wù)，供應(yīng)商應(yīng)配合提供相關(guān)運(yùn)輸信息。
其他
供應(yīng)商自身的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件等資質(zhì)證明材料，以證明企業(yè)的合法經(jīng)營身份

安靜。 追問

2025-03-26 11:58

老師好  ①我們的源頭是一級供應(yīng)商，我們屬于（中間商）從一級供應(yīng)商那采購回來，再銷售給外貿(mào)公司，②貨物運(yùn)輸是外貿(mào)公司直接找車去一級供應(yīng)商那拉貨的，③現(xiàn)在是相當(dāng)于是一級供應(yīng)商銷售給我們（中間商），我們再賣給外貿(mào)公司，④這種情況外貿(mào)公司屬于首筆首單，那我們（中間商）需要配合外貿(mào)公司提供哪些資料？一級供應(yīng)商資料我們也要準(zhǔn)備嗎？

樸老師 解答

2025-03-26 12:02

這種情況下，作為中間商，通常需給外貿(mào)公司提供商業(yè)發(fā)票、裝箱單、采購合同、銷售合同、產(chǎn)品說明書、質(zhì)量檢驗(yàn)報告、貨物交付憑證等資料。是否準(zhǔn)備一級供應(yīng)商資料視外貿(mào)公司要求而定，可能需提供營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、生產(chǎn)資質(zhì)證明、聯(lián)系方式等

安靜。 追問

2025-03-26 13:53

老師好  外貿(mào)企業(yè)換匯成本公式里計稅金額包含企業(yè)承擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)嗎？

樸老師 解答

2025-03-26 13:54

 
同學(xué)你好
對的，是這樣的

安靜。 追問

2025-03-26 14:16

老師好 ① 外貿(mào)企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)專票不能勾選退稅的話，那直接當(dāng)做普票入成本嗎？用不用勾選 ② 我目前是（中間商+外貿(mào)企業(yè)會計），我已經(jīng)開銷售發(fā)票給外貿(mào)公司了，外貿(mào)公司對應(yīng)要對應(yīng)開出外銷發(fā)票，我可以讓外貿(mào)公司老板開嗎？不然外貿(mào)的采購和銷售發(fā)票的開票人都是我一個人了 ③外貿(mào)企業(yè)開外銷普通發(fā)票？系統(tǒng)里顯示稅率是0，這樣是對的嗎？

樸老師 解答

2025-03-26 14:17

① 外貿(mào)企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)專票不能勾選退稅的處理
處理方式：如果外貿(mào)企業(yè)的運(yùn)輸費(fèi)專票不能勾選退稅，不能直接當(dāng)作普票入成本。這種情況下，應(yīng)先進(jìn)行勾選，選擇 “用于抵扣” 。因?yàn)樵鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票即使不用于退稅，其進(jìn)項稅額也可以用于抵扣增值稅應(yīng)納稅額，從而降低企業(yè)稅負(fù)。
勾選操作：在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行勾選認(rèn)證操作，將該運(yùn)輸費(fèi)專票對應(yīng)的進(jìn)項稅額認(rèn)證抵扣，會計分錄為借記 “銷售費(fèi)用 - 運(yùn)輸費(fèi)”“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”，貸記 “銀行存款” 等。
② 關(guān)于發(fā)票開票人問題
開票主體：您作為中間商已經(jīng)給外貿(mào)公司開具了銷售發(fā)票，外貿(mào)公司需要開具外銷發(fā)票。從合規(guī)角度，不建議讓外貿(mào)公司老板直接開票。雖然開票人是同一人在稅務(wù)上沒有明確禁止性規(guī)定，但從內(nèi)控和業(yè)務(wù)流程清晰性來看，可能會引起不必要的質(zhì)疑。
解決方案：外貿(mào)公司可以安排其他符合要求的財務(wù)人員或相關(guān)人員進(jìn)行開票操作，以確保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性和獨(dú)立性。
③ 外貿(mào)企業(yè)開外銷普通發(fā)票稅率問題
稅率判斷：外貿(mào)企業(yè)開具外銷普通發(fā)票，系統(tǒng)里顯示稅率是 0 ，這種情況通常是正確的。根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，納稅人出口貨物，稅率為零；境內(nèi)單位和個人跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn)，稅率為零。所以外銷發(fā)票適用零稅率符合規(guī)定。