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2018-06-09 21:16

如果不能抵扣分錄要怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 21:19

您好，如果不能抵扣的，直接，借；管理費(fèi)用-招待費(fèi)（價稅合計），貸；現(xiàn)金或者銀行存款。

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2018-06-09 21:22

那進(jìn)項稅怎么辦？不要轉(zhuǎn)出嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 21:25

您好，一般進(jìn)項稅額不認(rèn)證，不抵扣，就不需要轉(zhuǎn)出了，如果認(rèn)證了，抵扣了，就需要轉(zhuǎn)出的。

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2018-06-09 21:27

認(rèn)證了分錄要怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-06-09 21:29

您好，如果認(rèn)證了，借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，轉(zhuǎn)出時，借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。