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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2025-01-14 11:28

同學(xué)你好
 2024 年 12 月按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)收賬款 - A 公司 30,000
貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅金額）26,548.67
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3,451.33
2025 年 1 月開發(fā)票時不用重復(fù)確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅。
不應(yīng)將 2024 年 12 月的銷項(xiàng)稅額做成待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，因?yàn)榧{稅義務(wù)已發(fā)生。
2024 年 12 月納稅申報(bào)時正常申報(bào)這筆業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額。

老魚翁1918 追問

2025-01-14 11:34

老師，那25年2月申報(bào)1月的增值稅時，增值稅系統(tǒng)會把1月份開的發(fā)票銷售金額的增值稅統(tǒng)計(jì)進(jìn)去，我需要手動把它扣減下來，是這樣操作的嗎？

樸老師 解答

2025-01-14 11:40

同學(xué)你好
對的
是這樣

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相關(guān)問題討論
你好，你是說應(yīng)納稅額怎么計(jì)算嗎
2022-04-24 08:53:34
你好。借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。3400。
2023-04-06 13:21:54
你好！用你的不含稅收入*稅率
2024-04-29 13:52:47
借：銀行存款100000 應(yīng)收賬款87200 貸：主營業(yè)務(wù)收入160000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅27200
2024-03-27 17:53:12
同學(xué)你好 把題發(fā)一下吧。
2022-10-19 20:19:35
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