順心的小海豚
于2025-01-13 20:37 發(fā)布 ??306次瀏覽
王琳老師
職稱： 中級會計師,初級會計師
2025-01-13 20:41
老師，我們租賃對方的車，還有我們自己的幾輛車和對方簽訂了運輸合同，去年10月-12月的賬對方按照抵債做的，就是租賃費抵運費，給我們按照差額開發(fā)票，我們今天才對完賬，我的意思是合同一一對應(yīng)，運輸合同的運費讓出租方打給我們，我們給出租方開運費發(fā)票，出租方按照租賃合同給我們開租賃費發(fā)票，我們給他們付租賃費，但是出租方是去年已經(jīng)扎帳了，我是今天才開的發(fā)票，是今年的，不能放去年，所以不能按照我說的做，必須按照他說的抵債做賬，這樣合理嗎
答： 你好，抵債做賬也是需要各自確認(rèn)收入和銷項的，抵債只能抵往來款，不能按照相抵后的余額開票
我們的業(yè)務(wù)是這樣的，我們租賃了幾輛車還有自己的幾輛車，跟著出租方去國企干業(yè)務(wù)，國企把錢結(jié)算到出租方了，出租方現(xiàn)在結(jié)算給我們，國企不跟我們簽合同，為了回款，我們跟出租方簽訂了運輸合同，現(xiàn)在我要給出租方開運費發(fā)票，出租方不接受，原因是他已經(jīng)按照抵債方式做賬了，就是我們租賃出租方車輛的租賃費和我們這部分運費抵了，也不給我們開租賃費發(fā)票，讓我這邊出個抵債協(xié)議，然后按照 差額開發(fā)票，說他們不開發(fā)票的原因是因為危貨車輛法律不允許租賃，我們這樣收到發(fā)票做賬的話，有關(guān)部門查到了就相當(dāng)于我們坐實了這個租賃的事情，所以為了我們好，不給我們開發(fā)票，說我們也不要給他們開運費發(fā)票，按照抵完后的差額看誰給誰開差額部分發(fā)票
答： 抵債協(xié)議 合理性：能簡化資金往來，有一定經(jīng)濟合理性。 風(fēng)險：不能規(guī)避租賃法律風(fēng)險，協(xié)議不規(guī)范會引發(fā)糾紛。 發(fā)票開具 出租方不開租賃費發(fā)票不合理，違反規(guī)定，會增加公司稅負(fù)。 按出租方要求差額開發(fā)票不符合邏輯，易引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。 財務(wù)處理建議 溝通：與出租方強調(diào)發(fā)票合規(guī)性，共同找合法方案。 規(guī)范：調(diào)整業(yè)務(wù)模式，要求出租方開發(fā)票，公司按合同開運費發(fā)票。 抵債協(xié)議：完善內(nèi)容，分別進行賬務(wù)處理，避免不規(guī)范操作。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
1、租賃公司，開的發(fā)票，合同里寫的有租賃費和運費，那么這個發(fā)票該如何開呢？是開在一起？還是分開開。2、運費的稅率是多少？3、如何開可以節(jié)稅？
答： 你好，同學(xué)，可以合并，可以分開單獨開
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