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樸老師

職稱： 會計師

2025-01-07 13:26

增值稅
一般納稅人：如果公司是一般納稅人，由于沒有進貨發票，無法抵扣進項稅額，那么銷售二手奢侈品需按照銷售貨物的稅率全額繳納增值稅，稅率通常為 13%。即應納稅額 = 銷售額（600 多萬）÷（1 + 13%）×13%。
小規模納稅人：如果是小規模納稅人，征收率為 3%（疫情期間有優惠政策，可能減按 1% 征收）。應納稅額 = 銷售額（600 多萬）÷（1 + 征收率）× 征收率。
企業所得稅
由于沒有進貨發票，進貨成本無法在企業所得稅稅前扣除，會導致企業所得稅稅負較高。企業所得稅稅率一般為 25%。應納稅所得額 = 收入（600 多萬） - 可扣除的費用（除進貨成本外的其他合理費用）。企業所得稅應納稅額 = 應納稅所得額 × 25%。
其他稅費
還可能涉及城市維護建設稅（根據所在地區不同，稅率分為 7%、5%、1%）、教育費附加（3%）、地方教育附加（2%）等，這些稅費是根據增值稅的應納稅額來計算繳納的。

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相關問題討論
一、繳納稅款：只是納稅人、扣繳義務人、代收代繳義務人直接申報稅款后，將稅款劃扣。也就是上解的過程，至于入沒有入庫，企業不管了。站上企業角度，就是繳納稅款。 二、解繳稅款，即解庫 稅款繳納方式分為納稅人自行申報繳納稅款、代扣代收代繳人代收或扣繳稅款后再向稅務部門解繳代收或扣繳的稅款和稅務部門向國庫上解稅款(實際過程分為上解和入庫兩步，主要是銀行結算要有個過程。)，這些方式都會出現在途稅款，一旦稅款入庫，不得隨意調整。解繳稅款，包括上解、入庫兩步，最終錢到了國庫。
2021-04-16 12:06:10
你好 這個月的截止到20號。
2022-04-07 10:37:10
同學你好，對公轉個人卡需要繳納稅款嗎——是什么原因轉款，是工資還是？
2022-02-09 15:45:08
你好，合并利潤表一起繳納企業所得稅
2022-01-13 11:29:07
同學你好 具體什么問題呢
2022-01-27 11:32:54
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