非本公司人員發生的差旅費怎么入賬?

非本公司人員發生的差旅費怎么入賬?

既然不是本公司的職員,怎么能做成本公司的差旅交通費呢?

如果實在要做,就把它當自己職工來處理.

具體分錄如下:

借款時: 借:其他應收款--XXX

貸:現金

報銷時: 借:管理費用--差旅費

貸 :其他應收款--xxx

若有多余現金時,借:現金

貸:其他應收款--xxx

非單位員工的火車票可以做賬嗎?

答:根據稅法規定,差旅費是本企業任職或受雇員工發生的與取得應納稅收入有關的出差支出,客戶機票費用不屬于你公司差旅費支出,不得在計算企業所得稅時稅前扣除.

企業為非本企業員工報銷差旅費用,該項費用如果與本企業的正常生產經營無關,應確定所得項目征收個人所得稅;該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用,而非支付的個人所得,則不征收個人所得稅.

《企業所得稅法》第八條規定,企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.《企業所得稅法實施條例》第二十七條規定,企業所得稅法第八條所稱有關的支出,是指與取得收入直接相關的支出.企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.因此,企業負擔與本企業生產經營有關的客戶的交通、食宿等費用,如果符合業務招待費的范疇,相關支出可以在業務招待費中列支.參考上述規定,專家出席專項評審會發生的差旅費,屬于與你單位生產經營有關的合理支出,如果符合業務招待費得范疇,相關支出可以在業務招待費中列支.

非本公司人員發生的差旅費怎么入賬?對于這個問題的解析上文中小編已經詳細的進行了介紹,看完后你們都明白了嗎?如果還想要獲取更多精彩的會計知識,可以持續關注會計學堂的更新.