紅字發票沖減摘要怎么寫？

紅字發票沖減摘要怎么寫？

會計帳簿、憑證的頁面和資料，不能任意更改、調換、增添和消除，要按規定的方法更正，在過去隨意違規操作是犯罪行為。應按：

1.先用紅字沖上個月錯登原憑證的全部數據資料；

2.再將正確數據重新填補一份完整記帳憑證重新登記。

在憑證上清楚填寫摘要說明。

開紅字發票的原因，總之就是做賬的人一看摘要就要清楚原因。

開了紅字發票會計怎么做賬？

答：借：應收賬款或銀行存款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）

先填附表后填主表，附表一里銷售收入以正數發票與負數發票的差額填入就可以了，主表數據和附表一數據相同。

例：大世足球公司二月銷售一批貨物不含稅價10000元，增值稅1700元，成本8000元，四月份因貨物質量問題，退貨。

分析：現階段一般有兩種會計處理，一種是直接作紅字會計分錄，另一種是做反沖分錄，一般來說，按現階段的會計準則來說，雖然退貨并不是作紅字會計分錄的情況要求，但由于習慣原因，作紅字分錄也不算錯誤，具體兩種分錄如下(注意，這里的沖減收入是指沖減當月收入)：

第一種：紅字分錄

借：應收賬款 11700

貸：主營業務收入 10000

貸：應交稅費-應交增值稅 1700

借：主營業務成本 8000

貸：庫存商品 8000

第二種：直接作相反分錄反沖

借：主營業務收入 10000

借：應交稅費-應交增值稅 1700

貸：應收賬款 11700

借：庫存商品 8000

貸：主營業務成本 8000

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