多計提的分成款怎么做賬？

多計提的分成款怎么做賬？

提取時

借：利潤分配-提取法定盈余公積

貸：盈余公積-法定盈余公積

借：利潤分配-提取任意盈余公積

貸：盈余公積-任意盈余公積

結轉：

借：利潤分配-未分配利潤

貸：應付股利

支付股利分錄：

借：應付股利

貸：銀行存款

如果按投資額的比例分配的話：凈利潤×[（投資額÷投資總額）×100%]

多計提的費用沖減后怎么做賬?

本年度的,紅字沖回即可.按原分錄,金額寫要沖回的.

跨年度的使用以前年度損益調整科目.

借:以前年度損益調整

貸:長期待攤費用 (調減金額)

應交稅金-應交所得稅 (調減后所得稅應補交部分)

同時

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

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