基金管理費收入會計分錄

基金管理費收入會計分錄是：

借：現金/銀行存款

貸：主營業務收入或者其他業務收入（看企業的主營業務是什么，從而確定計入哪個科目）

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

收取基金管理費怎么做賬?

基金公司收取的管理費建議計入其他應外收入科目核算.

要看公司的主營業務是什么,而且這個管理費收入是什么類型的管理費.

如果管理費收入不屬于主營業務收入的話,那么只能計入其他業務收入.

如果是和營業活動無關的收入計入營業外收入.

【注意】:具體計入的科目還要根據公司的業務來定.

支付基金管理費怎么做賬?

計入"管理人報酬"科目,科目使用說明如下:

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規定計提的基金管理人報酬,包括管理費和業績報酬.

二、管理人報酬的核算原則:管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規定的方法和標準計提,并按計提的金額入賬.

三、管理人報酬的賬務處理:計提基金管理費和業績報酬時,借記本科目,貸記"應付管理人報酬"科目;支付基金管理人報酬時,借記"應付管理人報酬"科目,貸記"銀行存款"科目.

四、本科目應分別管理費和業績報酬設置明細賬,進行明細核算.

五、期末,應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目,結轉后本科目應無余額.

以上就是小編為大家詳細解答的基金管理費收入會計分錄，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，會計學堂將會針對你的問題，盡力為你解決！