計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄？

計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄？

稅金計提數與實際繳納數不一致，怎么辦？

1、電子稅務付款憑證的實繳金額是根據不同稅種計算出來的，交稅是的金額都是財務自己算出來的，計算方法和稅率你要查稅法書了。與計提金額不一致一般不處理（除非算錯了），等查明原因做遞延所得稅資產或負債處理。

2、基本所有的稅的會計分錄都需要先計提的，可能有些會計做賬習慣不同，先交稅后計提，這都不是問題。不需要附繳稅憑證，計算過程附在后邊就行了。

年度所得稅計提和支付的分錄該怎樣做呢？

計提：

借：所得稅費用

貸：應交稅費---企業所得稅匯算清繳

A 借：所得稅費用

貸：應交稅費---企業所得稅

或者

B 借：以前年度損益調整

貸：應交稅費---企業所得稅（然后結轉以前年度損益調整）

實務中，一般都用A支付：

借：應交稅費---企業所得稅

貸：銀行存款

計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄?小編就給大家介紹到這了，不管是企業還是個人都應該誠實納稅哦。學習會計重在堅持，會計工作重在細心。如你有更多會計方面的疑問，可以點擊小窗口，會有我們會計學堂專業的老師為你解答。