發票勾選了抵扣還可以退稅嗎

發票勾選了抵扣還可以退稅嗎

這種情況不能進行退稅.

處理方式:先將已經認證的發票申請紅字發票,交由對方單位開具負數發票,并重新開具發票進行退稅抵扣.

"發票退稅勾選"數據需調整為"發票抵扣勾選"的操作

發票是否"確認退稅勾選"

發票是否已用于退稅申報

操作明細

發票已"退稅勾選",尚未"確認退稅勾選"

- -

(1)取消"退稅勾選";

(2)選擇"抵扣勾選".

發票已"退稅勾選"并已"確認退稅勾選"

發票尚未用于退稅申報

(1)外貿企業出口退稅申報系統"其他申報向導-發票誤勾退稅且未報退稅申請錄入"模塊,生成申報數據,通過"出口企業綜合服務平臺"提交相關數據;

(2)查詢"受理增值稅專用發票誤勾選退稅且未申報退稅明細數據",如審核通過,則可于稅務機關審核通過的次日后重新在"增值稅發票綜合服務平臺"進行"抵扣勾選".

發票已用于退稅申報,且符合開具"出口轉內銷證明"的條件

(1)外貿企業應向主管出口退稅的稅務機關申請"出口轉內銷證明";

(2)外貿企業向主管出口退稅稅務機關開具"出口轉內銷證明"的,在稅務機關審核通過次日后,可登錄"增值稅發票綜合服務平臺",于"出口轉內銷發票勾選"模塊進行勾選,然后進行統計、確認,相關稅款可以用于抵扣.

發票抵扣勾選"需要調整為"發票退稅勾選"的操作

"發票抵扣勾選"數據需調整為"發票退稅勾選"數據的操作

發票是否已用于納稅申報

具體情形

操作明細

發票尚未用于納稅申報

已"抵扣勾選",尚未"申請統計"

(1)取消原勾選;

(2)選擇"退稅勾選".

已"申請統計",尚未"確認簽名"

(1)撤銷統計;

(2)取消原勾選;

(3)選擇"退稅勾選".

已"確認簽名",尚未進行納稅申報的

(1)撤銷"確認簽名"并撤銷統計;

(2)取消原勾選;

(3)選擇"退稅勾選".

發票已用于納稅申報

當月的增值稅納稅申報可撤銷

(1)撤銷申報;

(2)于"增值稅發票綜合服務平臺"首頁,選擇"回退稅款所屬期",回到上一所屬期;

(3)撤銷"確認簽名"、"申請統計";

(4)撤銷"抵扣勾選"并進行 "退稅勾選"

當月的增值稅納稅申報不可撤銷

外貿企業應向主管征稅稅務機關申請開具《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》進行處理.

注:每張發票只能開具一次《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》,即只能進行一次內銷轉出口業務.

上文介紹介紹了發票勾選了抵扣還可以退稅嗎這個問題，答案是不能進行退稅處理，需要重新開具發票進行退稅處理，對于發票勾選錯了的兩個方式，上文小編也介紹了相對應的處理方式，希望大家在進行財務處理的時候專心，細心，盡量不要出現錯誤，以免浪費人力物力，更多相關財務資訊，敬請關注會計學堂的更新！