進(jìn)項(xiàng)變更申報(bào)重新補(bǔ)交了如何記賬

借:原材料或庫(kù)存商品

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅

交納時(shí)借:應(yīng)交稅金--未交增值稅

貸:銀行存款

只能把這筆特殊分錄當(dāng)作月底轉(zhuǎn)出未交增值稅來(lái)對(duì)待,不能影響補(bǔ)稅月其他涉稅業(yè)務(wù).

稅務(wù)變更后發(fā)票認(rèn)證期限會(huì)發(fā)生變化嗎?

稅務(wù)變更后,發(fā)票的認(rèn)證期限是沒(méi)有變化的.根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào)文件相關(guān)規(guī)定,增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣的期限.

發(fā)票認(rèn)證:指本企業(yè)購(gòu)進(jìn),用于在生產(chǎn)或在銷售的商品及原材料收到的增值稅專用發(fā)票,需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的需要進(jìn)行認(rèn)證.企業(yè)可以通過(guò)掃描或鍵盤錄入的方法將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)的主要信息上傳經(jīng)過(guò)比對(duì)后認(rèn)證,也可以在增值稅勾選確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行勾選確認(rèn).

發(fā)票認(rèn)證后,可做以下賬務(wù)處理:

取得進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票并認(rèn)證的分錄是:

借:原材料等科目

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款等科目

進(jìn)項(xiàng)變更申報(bào)重新補(bǔ)交了如何記賬?以上內(nèi)容就是本期小編老師講解的相關(guān)資料,很多學(xué)員們應(yīng)該都知道企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生來(lái)變更,在會(huì)計(jì)分錄上是可以通過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)出未交增值稅科目處理的.在這里還有不少相關(guān)的資料是可以學(xué)習(xí)的,小編老師導(dǎo)師建議你們可以來(lái)這里試試.