老師,比如，本期進(jìn)項(xiàng)20，增值稅進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證80，當(dāng)期銷項(xiàng)80,那需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎? 1. 借：增值稅銷項(xiàng)80 轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：增值稅進(jìn)項(xiàng)100 2.借：轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：未交增值稅20 這樣對(duì)嗎？這樣對(duì)嗎？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-12-30 14:09

你好，你可以這樣做，但是現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度沒(méi)有要求這樣做。

SZZ你說(shuō)呢追問(wèn)

2024-12-30 14:13

那體現(xiàn)增值稅留抵的那20的賬務(wù)要怎么做呢
？

宋生老師解答

2024-12-30 14:13

你好這個(gè)留底的稅額是不需要做憑證的，只需要在申報(bào)表上有就可以了。

SZZ你說(shuō)呢追問(wèn)

2024-12-30 14:18

增值稅都不需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

宋生老師解答

2024-12-30 14:20

你好，月度做下面這幾個(gè)憑證就可以了。

宋生老師解答

2024-12-30 14:20

1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

  貸：銀行存款