Clover 追問

2024-12-28 14:55

就是不支付了，直接扣了

QQ老師 解答

2024-12-28 15:00

你好！
?在綠化工程結(jié)算時，甲方扣款作為質(zhì)保金的情況下，小企業(yè)會計準(zhǔn)則下的賬務(wù)處理如下?：
  1.?計提質(zhì)保金?：在每季末根據(jù)銷售額及發(fā)生概率計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金，會計分錄為：借：銷售費(fèi)用-產(chǎn)品質(zhì)量保證
貸：預(yù)計負(fù)債-產(chǎn)品質(zhì)量保證
  2.?發(fā)生維修費(fèi)用時?：會計分錄為：借：預(yù)計負(fù)債-產(chǎn)品質(zhì)量保證
貸：應(yīng)收賬款（或庫存現(xiàn)金或存貨等）
  3.?甲方扣款時?：如果甲方直接從應(yīng)收款中扣下質(zhì)保金，會計分錄為：借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
  4.?質(zhì)保金的退還處理?：如果甲方全額返還質(zhì)保金，會計分錄為：借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款如果部分返還，會計分錄為：借：銀行存款（實(shí)際額）
營業(yè)外支出—違約金（被扣額）
貸：其他應(yīng)收款—質(zhì)保金

Clover 追問

2024-12-28 15:41

老師，就是我們已經(jīng)申請質(zhì)保金了，就正常5%的質(zhì)保金比如是50W，他們只給了45W，那5W就直接不給了，我們也不給對方維護(hù)了

QQ老師 解答

2024-12-28 16:03

你好！你們開票是50還是45？