老師，我們有個供應(yīng)鏈：我們和中間商合作，然后中間商賣給國企。，我們是小規(guī)模，中間商和國企是一般納稅人。現(xiàn)在我們賣的設(shè)備成本是2萬。賣價是8萬。國企那邊跟我們溝通方案一8萬元按銷售軟件13%來算，方案二是2萬按13%算，6萬當(dāng)做服務(wù)費6%算。如果我們和中間對半分差價部分。哪個方案對我們有利？差異有多少錢？

阿宇老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2024-12-27 14:47

以下是分別對兩種方案的分析和比較
方案一 - **增值稅計算**：按照銷售軟件13%的稅率計算增值稅，銷售額為8萬元，則銷項稅額為(80000÷(1 + 13%)×13%≈9203.54)元。
- **利潤計算**：收入為8萬元，成本為2萬元，增值稅支出約為9203.54元，那么利潤為(80000 - 20000 - 9203.54 = 50796.46)元。
- **與中間商對半分后的利潤**：(50796.46÷2 = 25398.23)元。
方案二 - **增值稅計算**： - 設(shè)備部分：銷售額為2萬元，銷項稅額為(20000÷(1 + 13%)×13%≈2300.88)元。 - 服務(wù)部分：銷售額為6萬元，銷項稅額為(60000÷(1 + 6%)×6%≈3396.23)元。 - 總銷項稅額為(2300.88+3396.23=5697.11)元。
- **利潤計算**：收入為8萬元，成本為2萬元，增值稅支出約為5697.11元，那么利潤為(80000 - 20000 - 5697.11 = 54302.89)元。
- **與中間商對半分后的利潤**：(54302.89÷2 = 27151.45)元。
方案二比方案一利潤多(27151.45 - 25398.23 = 1753.22)元。因此，方案二對你們更有利，比方案一可多獲得1753.22元的利潤。

Elaine 追問

2024-12-27 14:57

但是我們只能開3%專票給中間商，那我們方案一和方案二分?jǐn)偟某杀疽サ侥睦铮?/p>

阿宇老師解答

2024-12-27 15:11

其實都一樣的，因為成本不變

阿宇老師解答

2024-12-27 15:11

方案一 - **增值稅計算**：按照銷售軟件13%的稅率計算增值稅，銷售額為8萬元，則銷項稅額為(80000÷(1 + 13%)×13%≈9203.54)元。
- **利潤計算**：收入為8萬元，成本為2*1.03=2.06萬元，增值稅支出約為9203.54元，那么利潤為(80000 - 20600 - 9203.54 = 50196.46)元。
- **與中間商對半分后的利潤**：(50196.46÷2 = 25098.23)元。
方案二 - **增值稅計算**： - 設(shè)備部分：銷售額為2萬元，銷項稅額為(20000÷(1 + 13%)×13%≈2300.88)元。 - 服務(wù)部分：銷售額為6萬元，銷項稅額為(60000÷(1 + 6%)×6%≈3396.23)元。 - 總銷項稅額為(2300.88+3396.23=5697.11)元。
- **利潤計算**：收入為8萬元，成本為2.06萬元，增值稅支出約為5697.11元，那么利潤為(80000 - 20600 - 5697.11 = 53702.89)元。
- **與中間商對半分后的利潤**：(53702.89÷2 = 26851.45)元。
方案二比方案一利潤多(26851.45 - 25098.23 = 1753.22)元。因此，方案二對你們更有利，比方案一可多獲得1753.22元的利潤。

Elaine 追問

2024-12-27 15:24

2萬成本35%毛利售價要去到多少錢？

阿宇老師解答

2024-12-27 15:43

同學(xué)你說哪種方案啊