小維 追問

2018-05-30 11:57

不收錢

江老師 解答

2018-05-30 12:02

不收錢的事，就是直接材料人工只能是計(jì)入自己公司的費(fèi)用處理。或者是計(jì)入其他項(xiàng)目的成本處理。

小維 追問

2018-05-30 12:02

就是合伙開裝修公司，其中有個(gè)股東出房子，無償使用的

江老師 解答

2018-05-30 12:04

只能是這樣處理。實(shí)際工作中不可能計(jì)收入。

小維 追問

2018-05-30 12:05

那可以入待攤費(fèi)用不，裝修辦公室發(fā)生的費(fèi)用

江老師 解答

2018-05-30 12:06

裝修辦公室發(fā)生的費(fèi)用，可以計(jì)入長期待攤費(fèi)用處理，現(xiàn)在沒有待攤費(fèi)用科目了。

小維 追問

2018-05-30 12:09

那就直接入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)可以嗎

江老師 解答

2018-05-30 12:11

攤銷計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)

小維 追問

2018-05-30 12:12

好的謝謝

江老師 解答

2018-05-30 12:15

有不明白的問題再咨詢服務(wù)

小維 追問

2018-05-30 14:51

對(duì)了，老師，那材料商返給我們的款，怎么做分錄呢？

江老師 解答

2018-05-30 14:52

是返現(xiàn)金，還是說減少你們應(yīng)付的材料款

小維 追問

2018-05-30 14:53

兩種方式都有。

江老師 解答

2018-05-30 14:55

一、返現(xiàn)金 
借：庫存現(xiàn)金 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
沒有成本結(jié)轉(zhuǎn) 
二、減少你們的應(yīng)付的材料款 
借：庫存商品   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   正數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款   負(fù)數(shù)

小維 追問

2018-05-30 14:57

那送給客戶的禮品是不是入費(fèi)用呢

江老師 解答

2018-05-30 14:58

這個(gè)是視同銷售行為。 
借：銷售費(fèi)用——招待費(fèi) 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：其他業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

小維 追問

2018-05-30 15:02

是在外面買來送的哦，

江老師 解答

2018-05-30 15:03

就是上述的分錄，這個(gè)可以抵進(jìn)項(xiàng)稅，也需要交銷項(xiàng)稅

小維 追問

2018-05-30 15:06

招待費(fèi)不是管理費(fèi)用里面的內(nèi)容么

江老師 解答

2018-05-30 15:07

這個(gè)是客戶，因此是計(jì)入銷售費(fèi)用的。如果是管理人員，就是計(jì)入管理費(fèi)用的。

小維 追問

2018-05-30 15:14

哦，謝謝。終于把這個(gè)搞懂了。

江老師 解答

2018-05-30 15:15

有不明白的問題再咨詢服務(wù)