順心的小海豚 追問

2024-11-29 11:56

老師，但是這個加氣卡我們消費(fèi)了對方不給開發(fā)票，而且她充值是按照3.5元一方氣的市場價(jià)充值的，我們駕駛員去消費(fèi)的時候按照先按照3.5元扣，然后返卡里一方氣6毛錢

順心的小海豚 追問

2024-11-29 11:58

老師，那就是說對方給我氣卡我做應(yīng)收賬款，加氣卡，申報(bào)的時候按照無票收入申報(bào)，應(yīng)收賬款沖賬就是消費(fèi)了多少沖掉多少錢是這個意思嗎

歲月靜好老師 解答

2024-11-29 13:19

您好，同學(xué)在的，剛才公司來的客戶，接待一下。現(xiàn)在回復(fù)您的問題。
1.收到加氣卡時
    按照正常銷售價(jià)格計(jì)算 2 方氣的收入和稅額來確認(rèn)應(yīng)收賬款。比如每方氣售價(jià)（不含稅）是 4 元，稅率是 13%，2 方氣收入就是 8 元，稅額是 1.04 元。
    分錄：借：應(yīng)收賬款 - 加氣卡 9.04 元；貸：主營業(yè)務(wù)收入 8 元；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅額 1.04 元。
2.使用加氣卡時
假設(shè)消費(fèi)了 3.5 元（含稅），不含稅金額約 3.097 元。
分錄：借：管理費(fèi)用 - 車輛費(fèi)用 3.097 元；貸：應(yīng)收賬款 - 加氣卡 3.5 元。
3.對于返卡金額處理（或者這返卡的0.6元，不計(jì)入收入，而是直接沖減管理費(fèi)用也是可以的）
假設(shè)返卡 0.6 元（含稅），不含稅金額約 0.531 元。
分錄：借：主營業(yè)務(wù)收入 0.531 元；貸：應(yīng)收賬款 - 加氣卡 0.6 元。
4.申報(bào)無票收入
按照確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入金額申報(bào)無票收入，即可。

順心的小海豚 追問

2024-11-29 13:25

老師，我覺得你回答的特別好，我再問一個可以嗎1、老板給司機(jī)發(fā)工資，為了不交社保，讓駕駛員開立個體戶把工資發(fā)到個體戶，個體戶給公司開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，這樣是合理的吧 2、公司是銷售天然氣送貨上門的，所以就避免不了要運(yùn)輸，運(yùn)輸?shù)脑捓习遄约嘿I的天然氣罐車，公司沒有危險(xiǎn)品道路運(yùn)輸許可證所以車輛掛不到公司，就只能掛到其他公司，但是車是老板自己的，也是給公司做這個送天然氣上門的業(yè)務(wù)，收入這部分跟銷售天然氣一起結(jié)算到公司賬戶了，但是車輛不屬于公司平時的加油費(fèi)過路費(fèi)就不能從公司賬戶直接出，老板沒有走借款，而是讓出納把錢從公戶直接打入駕駛員個體戶，個體戶給公司開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，個體戶再把錢給老板，老板用于平時車輛的費(fèi)用支出

歲月靜好老師 解答

2024-11-29 13:58

您好，可以的，感謝您的認(rèn)可。
  1.通過個體戶發(fā)工資并開票合理方面：并不合理，有工資可以沒社保，社保問題是民不告官不糾。從稅務(wù)看，公司能獲得成本扣除憑證，駕駛員個體戶可能享受稅收優(yōu)惠，面上看似合理，但違背了業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)方面：稅務(wù)上可能因?qū)嵸|(zhì)是雇傭卻按勞務(wù)開票被查，勞動法律關(guān)系中可能被認(rèn)定規(guī)避雇主責(zé)任，有勞動糾紛風(fēng)險(xiǎn)。
  2.車輛費(fèi)用支出處理存在問題：操作復(fù)雜有風(fēng)險(xiǎn)，會計(jì)核算易混亂，稅務(wù)上可能被質(zhì)疑虛開發(fā)票列支成本。建議：可簽車輛租賃協(xié)議，明確費(fèi)用由承租方承擔(dān)，這樣無論是面上還是實(shí)質(zhì)都是能說得通的。

順心的小海豚 追問

2024-11-29 14:07

老師，這些都是已經(jīng)發(fā)生的，現(xiàn)在跟之前掛靠公司簽訂租賃合同已經(jīng)不可能了，就是說如果有這個租賃合同，其實(shí)個體戶的駕駛員工資發(fā)放，個體戶走的那些錢就會合理化是嗎

順心的小海豚 追問

2024-11-29 14:10

老師，不買社保是有些駕駛員和公司一致同意的，好多外地的，也不想在這里買，這個就是他只要不告我們，我們就沒風(fēng)險(xiǎn)對嗎，我還不明白，稅務(wù)他會從哪方面認(rèn)定是雇傭關(guān)系，但是卻用勞務(wù)開票呢

歲月靜好老師 解答

2024-11-29 14:23

您好，如果之前發(fā)生的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在也沒有什么補(bǔ)救措施了，那你就不用動了，就按之前那樣，不去改動它就行了，如果前期業(yè)務(wù)不是你經(jīng)手的，更不應(yīng)該去動，不動與你無關(guān)，動了你就有責(zé)。
對于個體戶而言，查的稍松些，如果說哪些錢是合理的一定是與經(jīng)營活動有關(guān)才合理，否則不合理。但個體戶通常沒賬，即使查到了，多數(shù)也是核定。
再說社保的事，社保現(xiàn)在現(xiàn)狀是大多私企都無法做到全額全員繳納，社保入稅也只是代收，社保負(fù)擔(dān)重于稅負(fù)，這個從上至下都知道，所以是民不告官不糾的現(xiàn)狀。
稅務(wù)認(rèn)定雇傭關(guān)系，比如你遵守公司制，上下班打卡，服從公司管理等，符合這些條件，無論你面上是什么，本質(zhì)就是員工。而業(yè)務(wù)是建立在真實(shí)的基礎(chǔ)上的。稅務(wù)的基礎(chǔ)也是業(yè)務(wù)真實(shí)。
不知道我說的，你是否懂了？

順心的小海豚 追問

2024-11-29 14:27

懂的，我覺得老師思路清晰，我說的混亂你也懂我在說什么，遇見你太好了，那我剛來，工資給的高，我想干，之前會計(jì)又不想交接，老板現(xiàn)在的態(tài)度也是她不走就不走了吧，但是又要問我讓我看她賬哪些有問題，我要怎么做，不說吧好像我沒能力看不懂，其實(shí)老板心里大概知道自己有問題，說出來的話，又沒法改變了

順心的小海豚 追問

2024-11-29 14:53

老師，我不說的話，后續(xù)這個個體戶還是這樣操作的話就麻煩了，還有就是，我們現(xiàn)在租賃車輛了，駕駛員社保還是不買，還是要通過那幾個個體戶發(fā)放，是不是我只要跟個體戶簽訂勞務(wù)合同，每個月支付工資的時候按照合同約定的勞務(wù)費(fèi)支付過去，我做的賬就沒什么問題

歲月靜好老師 解答

2024-11-29 14:53

這種情況確實(shí)有些棘手，有以下建議作為參考：
一、初步審查
1.查看財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注關(guān)鍵指標(biāo)與經(jīng)營情況是否相符。
2.審查往來賬款，注意應(yīng)收、應(yīng)付賬款是否合理。
3.若有存貨，檢查賬實(shí)是否相符及計(jì)量方式。
二、稅務(wù)審查
1.增值稅方面，檢查發(fā)票開具與取得是否合規(guī)，申報(bào)是否準(zhǔn)確。

2.所得稅方面，關(guān)注成本費(fèi)用列支是否合理。
三、與老板溝通策略

1.強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)問題，如稅務(wù)、資金安全等。
2.提供解決方案建議。
3.避免指責(zé)口吻。
另外：員工的去留老板是有實(shí)質(zhì)權(quán)力的，想不走就可以不走，這其中的關(guān)系你要思量清楚。
目前看老板已經(jīng)意識到公司財(cái)務(wù)存在一些風(fēng)險(xiǎn)，但又不知道具體風(fēng)險(xiǎn)在哪，而這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)萬一真被查到了，公司會承擔(dān)什么后果。所以希望新會計(jì)從專業(yè)角度來審查賬目。一方面是為了了解真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，包括是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確等；另一方面，通過新會計(jì)的審查，可以發(fā)現(xiàn)一些可能被之前會計(jì)忽視或者故意隱瞞的問題。

順心的小海豚 追問

2024-11-29 15:10

老師，1、財(cái)報(bào)中的關(guān)鍵指標(biāo)與經(jīng)營情況是否相符，是不是說我測算毛利率，高的話如果公司還是虧損狀態(tài)這就是不對的，但是毛利率每個月很不穩(wěn)定，有幾個月成本大于收入，有個月毛利率最高都達(dá)到百分之60了，然后再看看稅負(fù)率是多少，是嗎。2、老師，目前公司有資質(zhì)了，也租賃了幾輛車，后續(xù)我會按照合同約定車輛費(fèi)用進(jìn)公司成本，但是駕駛員的工資老板依舊會按照之前的個體戶發(fā)放的辦法，這個我是不是要建個合同，約定我們和駕駛員的工資打入個體戶，然后每個月往個體戶打工資的時候，把合同附在后面，然后跟老板說話個體戶除了駕駛員工資其他不能亂進(jìn)亂開票了，是不是就合規(guī)了呢3、老師，我給老板說完風(fēng)險(xiǎn)后，能不能說之前沒有危險(xiǎn)品運(yùn)輸資質(zhì)，也沒有簽租賃合同，這些費(fèi)用亂支出亂開票已經(jīng)無法解決了，后續(xù)不要這樣做，這樣說可以嗎

歲月靜好老師 解答

2024-11-29 15:57

您好，1.毛利率波動大，成本大于收入或高達(dá) 60% 可能有問題，需結(jié)合業(yè)務(wù)分析。稅負(fù)率要與同行業(yè)對比，過低可能有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（這個稅負(fù)率實(shí)際還不是最重要的，最重要的是公司業(yè)務(wù)是否真實(shí)，收入和成實(shí)是否真實(shí)，最起碼看起來是真實(shí)的，符合常理的，這才是重要的，稅負(fù)率是個平均水均，公司經(jīng)營過程中不可能千篇一律，怎么可能稅負(fù)都一樣呢？所以，切實(shí)就好。
2.駕駛員工資合規(guī)處理：建合同明確勞務(wù)關(guān)系和開票要求，打工資附合同，限制個體戶亂開票。
3.向老板說明風(fēng)險(xiǎn)：指出過去違規(guī)難改，強(qiáng)調(diào)后續(xù)合規(guī)操作。想要財(cái)稅合規(guī)，非財(cái)務(wù)一個部門所能達(dá)到的，因?yàn)樨?cái)務(wù)是圍繞業(yè)務(wù)處理賬務(wù)的，所以業(yè)務(wù)合規(guī)，事前的規(guī)劃才是最重要的，也才是數(shù)據(jù)的起點(diǎn)。一定要讓老板明白這個道理，否則把所有的壓力都放在財(cái)務(wù)，即達(dá)不到效果，財(cái)務(wù)也無故冤枉，費(fèi)力還不討好。

順心的小海豚 追問

2024-11-29 16:03

是的，我覺得老師真的不光專業(yè)知識扎實(shí)，思路也清晰，反應(yīng)快，你給我的這些回答真的都是很實(shí)用的，我能否私加你，然后付費(fèi)討論工作向你學(xué)習(xí)呢

順心的小海豚 追問

2024-11-29 16:05

老師，還是用以前的那幾個個體戶，沒有風(fēng)險(xiǎn)吧，還是說需要換幾個個體戶，那幾個個體戶之前干的那 些事情要跟我接手后分清楚，不能用他們那幾個的個體戶啊

歲月靜好老師 解答

2024-11-29 16:07

您好，很感恩遇見，感謝您的認(rèn)可，不敢當(dāng)，也是盡力所能及之力，幫你分析一下。即是在這個平臺，我就要遵守其規(guī)則，如有問題想問我，可以@我。若無會客，工作不忙的時間，工作日工作時間我?guī)缀醵荚凇?/p>

順心的小海豚 追問

2024-11-29 16:09

老師 幫我看看這個個體戶有必要更換嗎，還是可以用之前的那幾個，就是規(guī)范使用就可以

歲月靜好老師 解答

2024-11-29 16:30

您好，都可以。因?yàn)閭€體戶風(fēng)險(xiǎn)不大，如果要換，你要了解一下你當(dāng)?shù)氐膫€體戶現(xiàn)在是否還給核定政策，如果不給核定，那沒必要換。

順心的小海豚 追問

2024-11-29 16:52

我們在**，老板是湖北的，駕駛員也是，老板讓駕駛員在湖北開的個體戶，然后交給代賬公司在做，應(yīng)該也是財(cái)稅公司出的不交社保走個體戶發(fā)工資的方案，風(fēng)險(xiǎn)小的話那就繼續(xù)用他們發(fā)工資

歲月靜好老師 解答

2024-11-29 20:01

嗯，可以。暫時先這樣，隨著國家的政策，和地方政策變動的時候在做變通。

歲月靜好老師 解答

2024-11-30 03:28

您好，周末回復(fù)不及時可以@a1531251372（?ò ? ó?）