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2024-11-29 10:45

老師，怎么理解圖片中標紅的“支付的工資、保險等金額可以進行增值稅的扣減，但不能抵扣進項?！斑@句話，謝謝

宋生老師 解答

2024-11-29 10:46

你好，他的意思是分包可以扣除，但是簡易征收不能抵扣

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2024-11-29 10:53

說的太籠統(tǒng)了吧，這里還沒有提分包的問題呢。謝謝

宋生老師 解答

2024-11-29 11:00

你好，代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用
這個就相當于是分包的了。

宋生老師 解答

2024-11-29 11:00

你看看上面的那個公式。

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2024-11-29 16:02

老師，還是這個圖片的內(nèi)容：
”提示：一般納稅人采用簡易計稅方法的，需要全額列收，差額交稅。支付的工資、保險等金額可以進行增值稅的扣減，但不能抵扣進項。對應的征收率為5%。“
一般納稅人采用簡易計稅方法的，怎么能使全額列收呢？不應該是扣減掉工資、社保、公積金之后才列為收入嗎？
謝謝

宋生老師 解答

2024-11-29 16:05

你好，這個簡易計稅的收入是全額的。

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2024-11-29 16:08

那么，是不是說：
一般納稅人的勞務派遣公司實行簡易計稅，按5%征收率，收到的全部款項計入收入，按5%的征收率交稅

小規(guī)模的勞務派遣公司實行簡易計稅，以收到的款項扣除工資、社保、公積金后的差額作為收入，按5%的征收率交稅
謝謝

宋生老師 解答

2024-11-29 16:10

對的，就是這樣子理解。

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2024-11-29 16:13

如果這樣理解的話，一般納稅人實行簡易計稅，按全部收入的5%交稅，和圖片中第（2）差額的講解又是沖突的，第（2）中說按差額的5%開具增值稅專用發(fā)票

宋生老師 解答

2024-11-29 16:16

你好，是這樣，你看一下稅務局的這個規(guī)定?？赡芨宄稽c。
http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2024/10/23/art_10996_346820.html

宋生老師 解答

2024-11-29 16:16

不要看它上面的講解。

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2024-11-29 16:23

講解是咱學堂老師講的，肯定要看呀，就像現(xiàn)在聽您的講解一樣，難道這個老師講得不對嗎？
謝謝

宋生老師 解答

2024-11-29 16:24

你好，本身差額征收它就是有兩種，一種是全額開票，差額征收，還有一種是差額開票，差額征收。

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2024-11-29 16:32

更迷糊了，請問老師，有沒有全額開票、差額征收和差額開票、差額征收的規(guī)定或教程呀，非常感謝

宋生老師 解答

2024-11-29 16:37

，你可以看看的那個鏈接上面就是稅務局的規(guī)定
你可以看看