老師好，月末，做完全部憑證，然后關(guān)于稅結(jié)轉(zhuǎn)需要做哪些憑證，先后順序是怎樣的？

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-11-23 09:19

您好，順序?yàn)椋汗潭ㄙY產(chǎn)模塊折舊自動(dòng)生成到總賬科目，所有憑證審核-過賬，損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，再審核過賬這個(gè)分錄，最后結(jié)賬就可以了。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的日期自動(dòng)就到下個(gè)月了

朱追問

2024-11-23 09:24

老師，稅的結(jié)轉(zhuǎn)，是先把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)反方向轉(zhuǎn)，差額放在未交稅款，然后按未交稅款比例算出附加稅嗎？

廖君老師解答

2024-11-23 09:26

您好，是的，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是下面2個(gè)，可能跟工作中寫的分錄不一樣，這是稅法書上規(guī)范的分錄
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）