老師，請教您一下問題，我公司2022年10月份出口一筆業(yè)務(wù)，但是會計沒做收入，在2023年5月出口部系統(tǒng)比對通知我們2022年10月份出品那筆業(yè)務(wù)，得做收入，更正報表，但是沒有開具增值普通發(fā)票，只是做無票收入。出口部通知我們收匯后在做退稅，我們今年已收匯，那我們就得做退稅，您說我們還得開具增值普通發(fā)票。但是收入是不是變成2024年度的了。

答： 同學(xué)，你好 不是，在2022做無票收入，2024年再開票，先沖22年的無票收入，再正常做分錄，相當(dāng)一正一負(fù)

個人是通過優(yōu)惠進口免稅進口，然后個人開具的普通發(fā)票企業(yè) A，企業(yè)A加工是核定扣除進項，然后銷國內(nèi)企業(yè)B，企業(yè)B銷售國內(nèi)企業(yè)C，企業(yè)C出口申請退稅，這樣企業(yè)B會有什么風(fēng)險嗎，或者說這筆業(yè)務(wù)會有什么稅務(wù)風(fēng)險呢？

答： 同學(xué)你好 1.個人免稅進口環(huán)節(jié)：如果個人進口的物品免稅，但需要開具發(fā)票給企業(yè)A，這可能涉及到偷逃稅款的風(fēng)險，因為免稅商品本不應(yīng)該開具發(fā)票進入稅收鏈條。如果個人未能按照規(guī)定程序申請免稅或存在違規(guī)行為，一旦被稅務(wù)機關(guān)查處，不僅會面臨補稅、罰款，還可能構(gòu)成刑事犯罪。 2.企業(yè)A核定扣除進項環(huán)節(jié)：企業(yè)A采用核定扣除進項的方式，意味著其進項稅額不是通過傳統(tǒng)的增值稅抵扣鏈條來計算，而是按照稅務(wù)機關(guān)核定的方法計算。這要求企業(yè)A在記錄和申報時必須準(zhǔn)確無誤，否則可能導(dǎo)致進項稅額計算不準(zhǔn)確，從而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。如果企業(yè)A故意隱瞞銷售或虛報成本以獲取更高的核定扣除，這也將構(gòu)成稅務(wù)違規(guī)行為。 3.企業(yè)B銷售環(huán)節(jié)：企業(yè)B從企業(yè)A購入加工后的產(chǎn)品并轉(zhuǎn)售給企業(yè)C，這里主要的稅務(wù)風(fēng)險在于是否如實申報銷售額和應(yīng)繳稅款。如果企業(yè)B為了少繳稅而隱瞞銷售額或虛報成本，將面臨稅務(wù)處罰。另外，如果企業(yè)B未能正確理解和執(zhí)行增值稅相關(guān)規(guī)定，比如未按照規(guī)定開具發(fā)票或未正確計算應(yīng)繳稅款，也可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。 4.企業(yè)C出口退稅環(huán)節(jié)：企業(yè)C出口產(chǎn)品并申請退稅，這一環(huán)節(jié)涉及出口退稅政策的執(zhí)行。如果企業(yè)C的產(chǎn)品不符合退稅條件，或者存在其他違規(guī)行為，如騙取退稅款，將面臨嚴(yán)重的稅務(wù)風(fēng)險。此外，企業(yè)C還需確保出口業(yè)務(wù)的真實性，避免虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)以騙取退稅。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

有一筆樣品單出口，正式報關(guān)的，大概500美元左右，但是，我們沒有進貨的發(fā)票，所以不能做出口退稅，這樣一筆的收入，如何進行會計處理？我們之前做的出口單開的是普通發(fā)票，這一筆該如何處理？

答： 同學(xué)你好 借銷售費用 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項