老師，高企研發(fā)形成的無形資產(chǎn)，按照200%加計(jì)抵減這個數(shù)據(jù)是填在企業(yè)所得稅報表的哪里呢？

答： 同學(xué)，你好 一、企業(yè)按企業(yè)所得稅年度申報流程首先要完成《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》的填寫，確保提供的基本數(shù)據(jù)信息準(zhǔn)確無誤。在填寫過程中，需勾選224研發(fā)支出輔助賬樣式。 (一) 如果基礎(chǔ)信息表勾選了“224研發(fā)支出輔助賬樣式”并選擇了“2021版”或“自行設(shè)計(jì)”，則需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫相關(guān)行次數(shù)據(jù)，置灰行次無需填寫或自動計(jì)算。如果是選擇了“2015版”，同樣需要根據(jù)實(shí)際情況填寫相關(guān)行次數(shù)據(jù)，置灰行次將自動計(jì)算。 三、在完成第50行的選擇后，如果需要申請加計(jì)扣除比例的計(jì)算方法，可以選擇“制造業(yè)按100%加計(jì)扣除”或?qū)⑷昙佑?jì)扣除比例設(shè)置為“100%（制造業(yè)企業(yè)、科技型中小企業(yè)）”。這樣，第L1行、第51行和第52行將自動計(jì)算。提交申報后，即可完成整個申報過程。 四、如果您選擇的是“前三季度75%且第四季度100%（其他企業(yè)）”，您需要在第50行中選擇相應(yīng)的選項(xiàng)。如果選擇屬于，那么第L1行、第51行和第52行將自動計(jì)算，并提交申報。如果您選擇不屬于，系統(tǒng)將提示您，此時您需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行申報操作。

未形成無形資產(chǎn)的要算進(jìn)企業(yè)所得稅里嗎

答： 你的意思是你的研發(fā)支出最終沒有形成無形資產(chǎn)嗎？計(jì)入管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用？該部分可以加計(jì)扣除75%。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，企業(yè)所得稅年報時，里面的【A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況】表中有無形資產(chǎn)的攤銷情況，18-20年我忘填了，現(xiàn)在報21年的，無形資產(chǎn)攤銷情況該怎么填？

答： 你好，那你正常填2021年的就可以，不要管以前的了。