summerkao 追問

2024-11-14 16:06

你這個(gè)真看不懂

Fenny老師 解答

2024-11-14 16:12

稅務(wù)機(jī)關(guān)對增值稅納稅情況進(jìn)行檢查后，就通過“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整”科目進(jìn)行核算就可以了。最后按照調(diào)整的金額該補(bǔ)繳的就補(bǔ)繳哦。
同學(xué)不明白的地方是哪里呢。

Fenny老師 解答

2024-11-14 16:14

同學(xué)是不是說的多抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎。
那直接作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”

summerkao 追問

2024-11-14 16:19

要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于欠稅，剛好有留 抵進(jìn)項(xiàng)，就做了留抵欠稅。這幾個(gè)步驟分錄，一，二，三級科目分別是什么

summerkao 追問

2024-11-14 16:22

是稽查通知，發(fā)票涉及虛開，要求做把以前年底抵扣的，做轉(zhuǎn)出

summerkao 追問

2024-11-14 16:24

這是通知書，麻煩老師看下，這是要怎么編制分錄

summerkao 追問

2024-11-14 16:39

老師，需不需要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

Fenny老師 解答

2024-11-14 16:42

留抵稅額抵減欠稅會計(jì)處理方法: 取得《抵減欠稅通知書》后,如果增值稅欠繳總額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額用紅字借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目,貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅科目. 如果增值稅欠繳總額小于期末留抵稅額,按增值稅欠繳總額紅字借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目,貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅科目.

Fenny老師 解答

2024-11-14 16:52

不涉及損益，不會用到以前年度損益科目。

summerkao 追問

2024-11-14 16:57

那以前年度補(bǔ)繳附加稅，企業(yè)所得稅，滯納金，需不需要用到以前年度

Fenny老師 解答

2024-11-14 17:00

你這個(gè)不是調(diào)整以前的賬，之前沒有做錯。只是補(bǔ)繳，直接計(jì)入相關(guān)分錄就可以了吧。

summerkao 追問

2024-11-14 17:05

你的意思就是計(jì)入當(dāng)期是嗎？我有點(diǎn)不明白，增值稅那樣處理，最終有個(gè)余額一直掛在那里

Fenny老師 解答

2024-11-14 17:08

沒有調(diào)整以前的賬就不用以前年度。
進(jìn)項(xiàng)稅額有余額嗎？不能抵扣再作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

summerkao 追問

2024-11-15 09:43

補(bǔ)繳以前年度的增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額有留抵的，就直接抵，這個(gè)要分幾個(gè)分錄

Fenny老師 解答

2024-11-15 09:58

直接抵的：留抵稅額抵減欠稅會計(jì)處理方法: 取得《抵減欠稅通知書》后,如果增值稅欠繳總額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額用紅字借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目,貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅科目. 如果增值稅欠繳總額小于期末留抵稅額,按增值稅欠繳總額紅字借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目,貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅科目.

需要補(bǔ)的，通過以下分錄
借：營業(yè)外支出等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
補(bǔ)繳
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款