接之前的問題： 我們中標一個包清工的活兒，純勞務就是200萬，實際這里面我們要付給工人150萬成本，正常是甲方付200萬，我們開200萬，然后我們付給工人150萬要么收工人開的發票，要么給工人報個稅 但是現在的情況是，甲方需要我們開200萬的發票，然后150萬他們直接付給工人，只給我們轉賬50萬，這樣可以嗎？還需要委托付款協議？我們是不是還得按開票200萬的簡易計稅3%交稅和預繳？然后所得稅的話，這個150萬是不是根據跟甲方簽的委托付款協議和甲方支付給工人的付款憑證和結清承諾來入成本？等于是等于普票無票的成本，這樣所得稅就降下來了

恩恩北北 追問

2024-11-14 15:17

不對呀，應付職工薪酬不得申報個稅了？

暖暖老師 解答

2024-11-14 15:17

不是，你有勞務費發票也可以的啊

恩恩北北 追問

2024-11-14 15:18

沒有呀，甲方直接把這150萬付給工人了呢，我們沒有發票也不給工人付款，相當于委托甲方代付給工人的

暖暖老師 解答

2024-11-14 15:18

那你們申報工資薪金所得，本來也需要的

恩恩北北 追問

2024-11-14 15:21

不是，我們要是直接發給工人肯定就申報工資薪金了
現在是委托甲方付給工人，那給工人肯定不給我們開票我們也不申報個稅

暖暖老師 解答

2024-11-14 15:22

一樣的，也需要我們申報的，他是帶我們支付

恩恩北北 追問

2024-11-14 15:33

那跟我們自己支付一樣了就？工人一天500，凈臨時工，是不是去稅務局代開發票稅率比較低？1%嗎？那樣就不用報個稅了，如果報個稅工資薪金就還得有社保，。勞務費是不是也不如他們個人代開去稅率低？

暖暖老師 解答

2024-11-14 15:34

那跟我們自己支付一樣的，
才不是呢，代開勞務費發票需要支付方代扣代繳20%個稅才可以的

恩恩北北 追問

2024-11-14 15:37

不是，你看哈，一個是我們給工人申報個稅，就是按工資薪金是超過5000交個稅，然后勞務費是按多少交呢？他們一天一人500
如果是他們自己去稅務局個人代開勞務費發票給我們公司他們自己承擔增值稅所得稅，是不是就1%？，比公司給他們申報個稅要少？再說他們流動性大，給他們報個稅今天增員了下月減員了也夠費勁的

暖暖老師 解答

2024-11-14 15:38

來勞務費20%起碼的，按工資薪金所得合適的

恩恩北北 追問

2024-11-14 15:43

但是山東這邊，個人去稅務局代開發票，開的裝修費發票開了6萬多，交了個人所得稅299.87，城建和建筑服務稅620，等于是一共繳納919.87元，等于是6萬多的1.5%呀

暖暖老師 解答

2024-11-14 15:43

不可能6萬多才繳納300，

恩恩北北 追問

2024-11-14 15:46

是真的， 一個人，拿著身份證去稅務局個人的名義給我們公司開裝修費，然后我們付給他六萬，他完稅證明就是交這兩項

暖暖老師 解答

2024-11-14 15:46

那備注里沒寫著代扣代繳個人所得稅20%

恩恩北北 追問

2024-11-14 18:41

他們自己交的，在稅務局代繳的，開的裝修費

暖暖老師 解答

2024-11-14 18:50

裝修費不屬于勞務應該

恩恩北北 追問

2024-11-14 19:29

如果我們不管工人，我們包清工給甲方開200萬勞務費，然后收到另一個勞務公司裝修費150萬，這個公司去給工人付錢，包清工的話我們公司還可以指出點零星材料吧比如5萬，這樣所得就是200-150-5對吧。這樣沒問題吧，因為直接面對工人太費勁了開票

暖暖老師 解答

2024-11-14 19:40

是的，你分析的正確的