天道酬勤 追問

2024-11-14 09:01

假設客人張三共計消費999元、餐后將剩下的菜品用酒店的餐盒打包帶走，本應該餐盒收費1元，實際應收取1000元，但是因張三是常客在結賬時將這個免費送給了張三，并且在點菜清單上也未體現(xiàn)這個餐盒。請問老師，免費贈送的這個餐盒是否應視同銷售計算并繳納增值稅？

宋生老師 解答

2024-11-14 09:01

你好，是的，按照正規(guī)的方式的話，確實是要計算繳納增值稅。

天道酬勤 追問

2024-11-14 09:05

也就是說贈送的這個餐盒視同銷售應按13%計算繳納增值稅是吧

宋生老師 解答

2024-11-14 09:08

你好，是的，就是這樣子理解。

天道酬勤 追問

2024-11-14 09:11

你好老師還有個問題請教下你！假設顧客張三實際消費1050元，結賬時給優(yōu)惠了50元實際收款1000元，請問老師賬務該如何處理？

宋生老師 解答

2024-11-14 09:22

你你開發(fā)票是開1000還是開1050？

天道酬勤 追問

2024-11-14 09:30

開票是1000元

宋生老師 解答

2024-11-14 09:31

你好，你開票1000元，你就按1000元確認收入。
然后收回這1000塊就可以了。

天道酬勤 追問

2024-11-14 09:37

餐飲公司要求開具發(fā)票的顧客只有三分之一（按優(yōu)惠后的金額開具了發(fā)票），有三分之二的顧客不要發(fā)票（財務上按未開票收入確認了收入），老師我的疑惑是三分之二的未開票收入是按優(yōu)惠后實際結賬金額確認收入還是按優(yōu)惠前的金額確認收入。

宋生老師 解答

2024-11-14 09:39

你好，這個你直接按優(yōu)惠后的來操作。