請問上個月結轉成本暫估的，這個月收到發票了，應該怎么做分錄啊

靦腆的西牛 追問

2024-11-13 12:48

金額是紅字吧  然后我又做了一個借庫存商品，貸應付賬款某某公司
這張普票上邊有稅額，這是個小規模公司，我是不是不用管進項稅啊

靦腆的西牛 追問

2024-11-13 12:49

最后還用不用做個結轉成本的
借主營業務成本
    貸庫存商品

小智老師 解答

2024-11-13 12:50

對于小規模納稅人，通常不需要抵扣進項稅，所以你不需要特別處理進項稅額部分。至于結轉成本，如果本月內有相關商品的銷售發生，確實需要做成本結轉，即借記“主營業務成本”，貸記“庫存商品”，以反映成本從庫存轉移到成本的過程。這樣可以確保成本與收入匹配，正確計算利潤。

小智老師 解答

2024-11-13 12:52

對于小規模納稅人，通常不需要抵扣進項稅，所以你不需要特別處理進項稅額部分。至于結轉成本，如果本月內有相關商品的銷售發生，確實需要做成本結轉，即借記“主營業務成本”，貸記“庫存商品”，以反映成本從庫存轉移到成本的過程。這樣可以確保成本與收入匹配，正確計算利潤。