老師好，稅負率是1%，如果11月份要開出去銷項發(fā)票（含稅）20萬，那要開進來進項多少金額發(fā)票（含稅）？具體算法是怎樣的？謝謝

堂堂老師

職稱：中級會計師

2024-11-12 14:46

你好！稅負率是1%表示銷項稅額和進項稅額之差占銷售額的1%。如果銷項發(fā)票20萬，銷項稅額為20萬除以（1+稅率）。假設(shè)稅率是13%，銷項稅額為20萬/1.13*13%=2.30萬。要使稅負率為1%，即（銷項稅額-進項稅額）/銷售額=1%，解得進項稅額約為0.7萬，進項發(fā)票金額約為0.7萬/13%*113%=6.11萬。

半夏花語追問

2024-11-12 15:00

老師，有沒有算錯？銷項20萬，進項才6.11萬？你寫的銷項額有含稅嗎？

堂堂老師解答

2024-11-12 15:04

抱歉，讓我們再次核算一下。銷項發(fā)票20萬是含稅金額。按照13%的稅率，銷項稅額為20萬/1.13*13%約為2.30萬。為保持稅負率1%，即（銷項稅額-進項稅額）/銷售額=1%，銷售額為20萬/1.13約為17.70萬。稅負為17.70萬的1%即0.177萬。進項稅額應(yīng)為2.30萬-0.177萬=2.123萬，進項含稅金額為2.123萬/13%*113%約為18.39萬。

半夏花語追問

2024-11-12 15:13

如果上個月還有沒用完的進項稅額呢？公式要怎樣列？

半夏花語追問

2024-11-12 15:14

假如上月還有5000的進項稅額沒用

堂堂老師解答

2024-11-12 15:15

如果上個月還有5000元的未抵扣進項稅額，這個金額可以加到這個月的進項稅額中一起抵扣。公式如下：

設(shè)這個月需要的進項稅額為X，則有：
\[ \text{銷項稅額} - (X + 未抵扣進項稅額) = \text{稅負} \times \text{銷售額（不含稅）} \]

具體數(shù)字就是：
\[ 2.30萬 - (X + 0.05萬) = 0.177萬 \]

解這個方程得到X，即這個月需要的進項稅額。

堂堂老師解答

2024-11-12 15:16

如果上個月還有5000元未用完的進項稅額，這個月的公式調(diào)整為：

\[ \text{銷項稅額} - (\text{進項稅額} + 5000) = \text{稅負率} \times \text{銷售額（不含稅）} \]

根據(jù)這個公式，可以計算出這個月需要的進項稅額。