老師，問一下，之前會計把一個成本做到管理費用了，那個產品后來銷售出去了，去年匯算清繳時，我就借的成本，貸，管理費用辦公費，今年匯算清繳時要沖減管理費用～辦公費嗎，不充的話17年第二季度報表對不上，沖的話，管理費用～辦公費就是負數了，怎么辦呀老師？

陽光總在風雨后 追問

2018-05-25 08:39

之前我是借的成本，貸的管理費用，然后導致17年第二季度及往后的報表管理費用都少之前調出去的成本那個數，報表也錯了，（前年的成本放管理費用了，我是去年匯算清繳時做錯的賬，）那現在，年度財務報表和企業所得稅報表，我能按正確的填嗎老師？

老劉 解答

2018-05-25 08:56

你應該是借：成本   貸：以前年度損益調整而不是管理費用。

陽光總在風雨后 追問

2018-05-25 09:00

好的，謝謝老師，我現在知道去年5月份匯算清繳是做錯了，那現在怎么操作呀？5月份往后財務報表也是錯的（管理費用少了當初調的那個成本數），現在做17年的匯算清繳，管理費用是按哪個填呀？

老劉 解答

2018-05-25 09:08

你現在這個成本結轉損益了嗎

陽光總在風雨后 追問

2018-05-25 09:41

結轉損益了，去年5月份結轉損益時，把這個數從管理費用里減出來了（本來應該是借：本年利潤1700  貸：管理費用1700   當時結轉損益時，借的本年利潤1000   貸的管理費用1000）

老劉 解答

2018-05-25 13:59

按沒減少之前的管理費用填寫吧

陽光總在風雨后 追問

2018-05-25 14:06

那年度財務報表跟之前季度的管理費用那欄就對不上了，這樣可以嗎老師？

老劉 解答

2018-05-25 14:51

沒事的，以匯算清繳的報表為準，不用擔心。

陽光總在風雨后 追問

2018-05-25 14:59

好的，謝謝老師，還有就是我發現去年沒收入，但是利潤表里邊沒營業收入，卻有一項營業成本，是去年買了智能藥車的費用，這個不對吧老師？這填年度利潤表時怎么辦呀

老劉 解答

2018-05-25 15:01

我覺得智能藥車應該下固定資產吧

陽光總在風雨后 追問

2018-05-25 15:06

是不是庫存商品也可以啊老師？去年上一個會計  借的營業成本    稅  貸：銀行存款，給放營業成本里了，然后報表里的營業成本也是這么填的，那我現在做年度財務報表也這么填嗎老師？還是怎么填啊？去年這個公司沒收入

老劉 解答

2018-05-26 11:10

建議，就那樣填報吧，否則賬表對不起來