微信用戶 追問

2024-11-04 11:33

老師，請問支付給別人的代理服務(wù)費(fèi)，不是一次性支付的，一開始支付的是預(yù)付款，后面支付的都是進(jìn)度款，像這種情是用其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款還是預(yù)付賬款科目？

樸老師 解答

2024-11-04 11:35

同學(xué)你好

可以用預(yù)付賬款

微信用戶 追問

2024-11-04 12:00

老師，一開始付了幾次款都沒有收到發(fā)票，發(fā)票是支付最后一筆尾款收到的，前面支付的我都是做到其他應(yīng)收款對嗎？正確的是應(yīng)該用什么科目？

樸老師 解答

2024-11-04 12:02

正確的科目應(yīng)是預(yù)付賬款，而不是其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款或一開始錯誤計入的其他應(yīng)收款。

微信用戶 追問

2024-11-04 12:23

老師，我記到了其他應(yīng)收款，錯的嚴(yán)不嚴(yán)重，需要調(diào)賬嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 12:24

同學(xué)你好
這個不嚴(yán)重
也是可以用的

微信用戶 追問

2024-11-04 13:43

老師，我現(xiàn)在做的分錄是：借：其他應(yīng)收款-某某公司 貸：銀行存款 。請問收到發(fā)票了應(yīng)該怎么做？

樸老師 解答

2024-11-04 13:44

同學(xué)你好
借成本費(fèi)用等科目
貸其他應(yīng)收款

微信用戶 追問

2024-11-04 13:45

老師，我這個是代理費(fèi)用金額比較大，需要分?jǐn)倖?/p>

樸老師 解答

2024-11-04 13:50

同學(xué)你好
這個長期待攤費(fèi)用的話jiu就需要分?jǐn)?/p>

微信用戶 追問

2024-11-04 13:51

老師，如果要分?jǐn)偟脑挘遣皇鞘盏桨l(fā)票就不能直接轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，要轉(zhuǎn)到長期待攤費(fèi)用，然后再做一筆計提費(fèi)用的分錄對嗎

樸老師 解答

2024-11-04 13:52

對的
是這樣的
然后按月攤銷

微信用戶 追問

2024-11-04 15:26

老師，請問您是也是從事工程行業(yè)的嗎？

樸老師 解答

2024-11-04 15:26

之前做過好幾年呢

微信用戶 追問

2024-11-04 15:28

老師，我也是做工程行業(yè)的，是個新手，經(jīng)常在群里請教老師們，但有許多回答的不一樣，都不知道怎么分辨的好

樸老師 解答

2024-11-04 15:29

那你就多問幾遍看看

微信用戶 追問

2024-11-04 15:32

老師，就像剛剛我這邊發(fā)生的一個經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是一些領(lǐng)導(dǎo)幫忙我們公司做了一個工程項目，老板請客吃飯，這個項目還沒有開工，這個費(fèi)用是做公司的期間費(fèi)用還是做項目工程施工成本？

樸老師 解答

2024-11-04 15:33

同學(xué)你好

這個計入管理費(fèi)用招待費(fèi)

微信用戶 追問

2024-11-04 15:41

老師，這個為什么不能做到項目的成本里？

樸老師 解答

2024-11-04 15:47

老板請客吃飯的費(fèi)用應(yīng)計入公司的期間費(fèi)用，而不是項目工程施工成本。
理由如下：
請客吃飯屬于公司為了維護(hù)關(guān)系、表達(dá)感謝等目的而發(fā)生的社交性支出，與工程項目的直接施工過程并無直接關(guān)聯(lián)。工程施工成本主要包括直接用于工程建設(shè)的材料、人工、機(jī)械設(shè)備等費(fèi)用以及與工程施工直接相關(guān)的間接費(fèi)用。而請客吃飯不符合工程施工成本的定義，一般應(yīng)計入管理費(fèi)用等期間費(fèi)用科目。