員工拿專用發票1500，報銷1500，然后我做賬抵扣這部分怎么處理？借：管理費用1415.09，借：增值稅進項84.91 貸：現金1500。抵扣這部分84.91怎么處理？入營業外收入嗎？因為員工報銷1500，公司給的也是1500，所以你抵扣這部分怎么處理

仁愛的燈泡 追問

2024-10-24 17:50

但我不是抵扣了，抵扣了是不是稅少交了，這個抵扣是不是計入營業外收入？

郭老師 解答

2024-10-24 17:51

你費用也是不到1500不是嗎


你貸方營業外收入
借方是啥

仁愛的燈泡 追問

2024-10-24 17:55

員工不是拿1500報銷，公司就給了員工1500，然后這個專用發票的抵扣是不是就是說公司賺了這個抵扣的稅額

郭老師 解答

2024-10-24 17:56

可是你的費用也是少做了不是嗎？你沒有發現你的費用比1500少，你再回去看一下的，你的費用是1415.09，不到1500。你是抵扣了增值稅差額的那一部分，你也是少抵扣了所得稅，不是嗎？如果不含稅的金額是1500，然后增值稅是84.91。貸方是庫存現金1500，營業外收入84.91

郭老師 解答

2024-10-24 17:56

能拿出來再重新看一下嗎


你能告訴我下思路是什么嗎？

仁愛的燈泡 追問

2024-10-24 17:57

明白了，謝謝

郭老師 解答

2024-10-24 17:57

不用客氣，工作愉快

仁愛的燈泡 追問

2024-10-24 17:59

那我做賬的話，費用是按1500嗎？還是1415.09，應該是1500吧？

郭老師 解答

2024-10-24 18:01

費用按照141 5.09絕對不能是1500，你是按照發票的不含稅金額

仁愛的燈泡 追問

2024-10-24 18:03

好的，明白，謝謝

郭老師 解答

2024-10-24 18:06

不用客氣，工作愉快