存貨跌價準備轉(zhuǎn)回200，會使得當期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調(diào)整減少200萬：依據(jù)：稅法不認同減值準備。所以當期會計利潤需要納稅調(diào)整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25=50萬老師幫忙看看分析的對不？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-10-22 16:46

您好，分析對的，以前我們計提減值時要納稅調(diào)增200，存貨賬面小于計稅基礎(chǔ)是可抵扣差異產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)（增加），現(xiàn)在是減少：遞延所得稅資產(chǎn)。正好平了

傻傻的百褶裙追問

2024-10-22 17:15

運氣好遇到你回復(fù) 我還想多問幾個問題

廖君老師解答

2024-10-22 17:16

朋友您好，感謝信任，要看什么問題，不一定會哦

傻傻的百褶裙追問

2024-10-22 17:24

這個題目我答案都沒懂

傻傻的百褶裙追問

2024-10-22 17:25

年初發(fā)行在外的普通股股數(shù)＝2 000－360＋300＝1940（萬股），發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)＝1 940×12/12＋360×10/12－300×3/12＝2 165（萬股），基本每股收益＝6 000/2 165≈2.77（元）這個是答案：這個1940我就沒看懂

廖君老師解答

2024-10-22 17:25

朋友，這不是一個小題，還是辛苦您在問答區(qū)重新提問哈（我們答疑是一題一答的），簡單的題我就直接回復(fù)了。還請您原諒

傻傻的百褶裙追問

2024-10-22 17:36

好的
我就怕不是你回復(fù)

廖君老師解答

2024-10-22 17:40

朋友您好，我們會做才會接題，您放心