老師晚上好！一般納稅人公司，分公司前幾年都是獨立核算的，一直虧損，今年做的備案納稅匯總，前兩個季度沒有合并，各報各個，從第三個季度開始合并。申報資產負債表時。2024年的年初余額是否從此季度開始合并，還是等匯算清繳時再合并？謝謝！

小鎖老師 解答

2024-10-21 21:13

匯算的時候再次合并就可以

薇薇 追問

2024-10-21 21:14

老師你好！意思是先正常合并資產負債表的期末數，期初先不動。對嗎？

小鎖老師 解答

2024-10-21 21:17

嗯對，這個是理解沒錯的哈

薇薇 追問

2024-10-21 21:23

老師你好！我剛才試了一下。如果這樣操作的話，未分配利潤表的期末數-期初數 就不等于本年利潤了。

小鎖老師 解答

2024-10-21 21:27

這個是不影響的，因為他相當于是調整不影響

薇薇 追問

2024-10-21 22:16

比如分公司未分配利潤，期末一20 W,期初數一10 W
總公司未分配利潤，期末50 w,期初40 w
那合并期末數30 w。期初數按總公司40 W，是這樣操作嗎？

小鎖老師 解答

2024-10-21 22:21

對，這個理解是沒錯，錯的是對的

小鎖老師 解答

2024-10-21 22:21

這個理解是沒錯的，是對的