寶玉 追問

2024-10-15 09:53

那其他應(yīng)收不就一直掛個(gè)余額？我看前面收到都做到營業(yè)外收入了。這樣對(duì)嗎？

堂堂老師 解答

2024-10-15 09:55

收到的退回訴訟費(fèi)確實(shí)可能計(jì)入"其他應(yīng)收款"。若用于抵扣未來可能發(fā)生的費(fèi)用，屬于正常操作。至于是否計(jì)入"營業(yè)外收入"，通常這類費(fèi)用不是主營業(yè)務(wù)所得，若無明確合同規(guī)定或特殊情況，一般不會(huì)計(jì)入"營業(yè)外收入"。具體處理方式需遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。

寶玉 追問

2024-10-15 09:57

老師，我看支付德時(shí)候，是做了管理費(fèi)用，那退回是不是要沖減管理費(fèi)用。但是沒有發(fā)票

堂堂老師 解答

2024-10-15 09:59

收到退回的管理費(fèi)用，如果沒有發(fā)票，處理上可能需要依據(jù)公司內(nèi)部流程和會(huì)計(jì)政策。理論上，可以先借記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”，貸記“預(yù)付款項(xiàng)”或“其他應(yīng)收款”，視具體情況而定。至于是否沖減管理費(fèi)用，則取決于款項(xiàng)退回的原因。如果是因?yàn)楣芾碣M(fèi)用支出錯(cuò)誤或重復(fù)支付，可以沖減相應(yīng)的管理費(fèi)用。但具體操作需符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

寶玉 追問

2024-10-15 10:03

老師：當(dāng)時(shí)沒有記其他應(yīng)收，也沒有計(jì)入預(yù)付賬款，因?yàn)椴恢蕾M(fèi)用是全部我方出還是對(duì)方也平攤，前面就是付的時(shí)候，直接做了管理費(fèi)用，后面案件審理完畢才知道，對(duì)方要分?jǐn)傔@個(gè)費(fèi)，所以訴訟費(fèi)會(huì)退回一部分給我方。

堂堂老師 解答

2024-10-15 10:06

這種情況，當(dāng)初支付時(shí)計(jì)入“管理費(fèi)用”是基于當(dāng)時(shí)的理解。現(xiàn)在得知費(fèi)用需分?jǐn)偅嘶夭糠謶?yīng)調(diào)整會(huì)計(jì)處理：借記“銀行存款”，貸記“管理費(fèi)用”。如果當(dāng)初支付時(shí)未取得增值稅專用發(fā)票，還需關(guān)注是否影響進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。具體調(diào)整需考慮稅法規(guī)定和公司會(huì)計(jì)政策。