小???? 追問

2024-10-14 11:40

請問老師甲方代付工資了，從勞務(wù)款里扣的，我怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

小菲老師 解答

2024-10-14 11:42

同學(xué)，你好

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)




借：工程施工-勞務(wù)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)收賬款

小???? 追問

2024-10-14 11:43

好的老師，請問甲方代付職工薪酬了，我們這邊申報(bào)個(gè)稅，就是相當(dāng)于我們的成本，可以扣減企業(yè)所得稅對嗎？

小菲老師 解答

2024-10-14 11:43

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

小???? 追問

2024-10-14 11:48

老師，我填制了剛說的主營業(yè)務(wù)收入憑證后，怎么沖減成本呢？這個(gè)款發(fā)放工資了，不是相應(yīng)抵扣了嗎,但是在利潤表中體現(xiàn)不出來，利潤不應(yīng)該是負(fù)數(shù)嗎

小菲老師 解答

2024-10-14 11:49

同學(xué)，你好

怎么沖減成本呢？
先做到工程施工-勞務(wù)費(fèi)，之后按照完工比例，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本