老師，甲公司通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓的形式，受讓了A公司100%的股權(quán)，A公司原有實(shí)繳的實(shí)收資本1100萬，甲公司以100萬的價(jià)格支付給A公司原股東，成為A公司100%的控股股東，這部分，甲公司是否做賬為：借：長投 100萬，貸：銀行 100萬。 A公司是否應(yīng)該做賬為：借：實(shí)收資本1100萬（原股東）貸：實(shí)收資本1100萬（新股東-甲公司）？

小偉老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級會(huì)計(jì)師

2024-10-11 08:56

同學(xué)，您好，是這樣做的；甲公司以實(shí)際支付的對價(jià)確認(rèn)長期股權(quán)投資；被投資單位，股東變化下就行

周薇追問

2024-10-11 09:30

老師，那么合并報(bào)表的時(shí)候怎么做這筆抵消分錄的金額呢？借：實(shí)收資本100，貸：長投100嗎？

小偉老師解答

2024-10-11 09:34

借：實(shí)收資本1000

     貸：長投    100
            資本公積  900

周薇追問

2024-10-11 10:16

資本公積是減少母公司的嗎？母公司好像沒有資本公積呀

小偉老師解答

2024-10-11 14:02

指的的合并報(bào)表環(huán)節(jié)，資本公積不足沖減的話，沖減盈余公積跟未分配利潤

周薇追問

2024-10-11 15:00

意思是在資產(chǎn)負(fù)債表上面，直接調(diào)減長投、實(shí)收資本、資本公積，是嗎

小偉老師解答

2024-10-11 15:03

合并工作底稿中處理，做合并調(diào)整分錄的時(shí)候，這個(gè)分錄是不需要入賬的。

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金龍魚補(bǔ)稅是什么回事問

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老師，您好這個(gè)西部鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)15%的優(yōu)惠稅率和兩免問

你好，可以疊加享受的。答
老師你好，我們公司是衛(wèi)浴的，經(jīng)營范圍有家具安裝和問

是的，你們沒建筑資質(zhì)就不能開建筑服務(wù) 答
你好，計(jì)提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應(yīng)發(fā)數(shù)一樣嗎？如果不問

是的，計(jì)提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應(yīng)發(fā)數(shù)一樣，不然說明發(fā)生錯(cuò)誤了答
你好，無票收入與開發(fā)票收入有什么區(qū)別嗎？開不開發(fā) 問

您好，是一樣的，只是無票收入不用開票答

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