2020年7月,A公司計(jì)劃收購(gòu)B公司，A公司委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所李總幫忙對(duì)B公司做財(cái)務(wù)盡調(diào)，并出具一份調(diào)查報(bào)表給A公司。承諾給李總的報(bào)酬是500萬(wàn)元。李總通過(guò)朋友甲2020年9月在新疆霍爾果斯特區(qū)成立的咨詢服務(wù)公司C，C公司2020年10月開(kāi)具一張500萬(wàn)元的咨詢服務(wù)，發(fā)票稅點(diǎn)是2%專(zhuān)票給到A公司。A公司收到發(fā)票后，通過(guò)銀行付款方式給到C公司500萬(wàn)元。C公司收到款當(dāng)天，將全部款打到李總個(gè)人賬戶。 2023年4月，A公司總公司審計(jì)部審計(jì)該筆賬務(wù)處理不合格，并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)糾正該筆業(yè)務(wù)的相關(guān)處理。問(wèn)題：A公司審計(jì)員向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)糾正該筆業(yè)務(wù)的方案，該筆業(yè)務(wù)的糾正處理，列明會(huì)計(jì)分錄的調(diào)整。

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-10-09 03:13

您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等

1+（1-T）*產(chǎn)權(quán)比率追問(wèn)

2024-10-09 08:22

廖老師您好，很高興能刷到您幫我解答問(wèn)題，我總結(jié)我好多問(wèn)題都是您幫忙解答的，很感謝您！您再幫我看看，這道題是一位財(cái)務(wù)總面試我出給我的紙質(zhì)題目，我覺(jué)得應(yīng)該沒(méi)有這么簡(jiǎn)單。

廖君老師解答

2024-10-09 08:33

朋友您好，不好意思，我寫(xiě)了答案估計(jì) 是回復(fù)串題了，對(duì)不起，我重新寫(xiě)。
2%的專(zhuān)用發(fā)票就沒(méi)有的（納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)時(shí)，可以選擇按照2%的稅率繳納增值稅），咨詢服務(wù)開(kāi)2%專(zhuān)票是開(kāi)錯(cuò)了，向稅務(wù)申報(bào)更正就是發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，先紅沖再按1%的發(fā)票來(lái)做分錄，更正申報(bào)2020年
借：以前年度損益調(diào)整 -500/1.02 進(jìn)項(xiàng)稅-500/1.02*2% 貸：-500
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