國(guó)有糧食企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票怎么報(bào)增值稅申報(bào)表

答： 你好，一般納稅人還是小規(guī)模的。

小規(guī)模增值稅專用發(fā)票怎么申報(bào)增值稅

答： 你好，在增值稅申報(bào)表的第一行，填寫增值稅專用發(fā)票的收入?

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，2024年2月有一筆出口業(yè)務(wù)， 當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)在2月沒有計(jì)收入，并且在3月份以內(nèi)銷形式開具了13%增值稅專用發(fā)票，并且在4月份繳納了增值稅和企業(yè)所得稅。現(xiàn)在這筆業(yè)務(wù)是企業(yè)的第一筆出口退稅，稅務(wù)要求確認(rèn)收入日期要與報(bào)關(guān)單日期一致，在重新整理后發(fā)現(xiàn)以下問題1，企業(yè)實(shí)際是虧損，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)記錯(cuò)了導(dǎo)致錯(cuò)交多交了企業(yè)所得稅2，如果在2月份確認(rèn)收入，并且更改增值稅申報(bào)表的話，會(huì)導(dǎo)致2月份+3月份兩個(gè)收入?yún)R總，企業(yè)有可能會(huì)多交企業(yè)所得稅。請(qǐng)問這個(gè)問題要怎樣處理？

答： 一、與稅務(wù)部門溝通 主動(dòng)向稅務(wù)部門說明情況，解釋由于會(huì)計(jì)失誤導(dǎo)致出口業(yè)務(wù)收入確認(rèn)時(shí)間錯(cuò)誤以及后續(xù)一系列問題。提供詳細(xì)的業(yè)務(wù)資料，包括報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票等，以證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性和問題的客觀性。 咨詢稅務(wù)部門對(duì)于這種情況的處理意見和具體操作流程，了解是否可以進(jìn)行調(diào)整以及可能面臨的后果。 二、調(diào)整賬務(wù)處理 對(duì)于 2 月份出口業(yè)務(wù)未確認(rèn)收入的錯(cuò)誤，在當(dāng)月補(bǔ)記出口銷售收入，并按照出口退稅的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 — 出口銷售收入 對(duì)于 3 月份以內(nèi)銷形式開具的增值稅專用發(fā)票，沖回內(nèi)銷收入的確認(rèn)。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 — 內(nèi)銷收入 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） 貸：應(yīng)收賬款等（紅字） 調(diào)整企業(yè)所得稅： 如果確定企業(yè)實(shí)際虧損，多交了企業(yè)所得稅，可以向稅務(wù)部門申請(qǐng)退稅或在以后年度應(yīng)納稅額中抵減。同時(shí)，調(diào)整所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅（多交部分） 貸：所得稅費(fèi)用 三、調(diào)整增值稅申報(bào)表 按照稅務(wù)部門的要求，將 2 月份出口業(yè)務(wù)收入在增值稅申報(bào)表中進(jìn)行正確申報(bào)，調(diào)整當(dāng)月的銷售額和銷項(xiàng)稅額（出口業(yè)務(wù)一般為零稅率或免稅）。 對(duì)于 3 月份已申報(bào)的內(nèi)銷收入，在調(diào)整當(dāng)月進(jìn)行負(fù)數(shù)申報(bào)，沖減錯(cuò)誤申報(bào)的金額