小魚兒 追問

2024-09-26 15:26

是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的

樸老師 解答

2024-09-26 15:28

同學(xué)你好
那就直接用利潤分配未分配利潤來做
補(bǔ)繳 2023 年度稅收的會計分錄及 2023 年賬目處理
補(bǔ)繳的稅款主要涉及企業(yè)所得稅、增值稅等稅種。假設(shè)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，分錄如下：
（1）計算應(yīng)補(bǔ)繳稅額：
借：利潤分配未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅
（2）補(bǔ)繳稅款：
借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

6 月份平臺開具的兩百多萬服務(wù)費(fèi)發(fā)票調(diào)整：
（1）沖減 2024 年 6 月份計入的管理費(fèi)用：
借：應(yīng)付賬款等（根據(jù)當(dāng)時入賬科目確定）
貸：利潤分配未分配利潤
（2）調(diào)整后，將該費(fèi)用計入 2023 年度成本：
借利潤分配未分配利潤
貸：應(yīng)付賬款等

小魚兒 追問

2024-09-26 16:18

那是否需要將2023年度的財務(wù)報表調(diào)整到和7月更正申報以后的匯算清繳的數(shù)據(jù)一致呢？

樸老師 解答

2024-09-26 16:19

這個不需要
你在今年做的分錄

小魚兒 追問

2024-09-26 16:20

兩百多萬的服務(wù)費(fèi)發(fā)票調(diào)整這塊我還是沒明白，這個調(diào)整后是什么意思呢

樸老師 解答

2024-09-26 16:23

同學(xué)你好
這個就是增加了你的成本
減少了你的利潤

小魚兒 追問

2024-09-26 16:53

我的成本大的話，利潤太少了（6月份）。
2）調(diào)整后，將該費(fèi)用計入 2023 年度成本：
借利潤分配未分配利潤
貸：應(yīng)付賬款等，這一塊不太明白

樸老師 解答

2024-09-26 16:54

這個就是調(diào)整的分錄
zuo做的跨年的

小魚兒 追問

2024-09-26 18:42

這兩筆分錄是做在6月份嗎？

樸老師 解答

2024-09-26 18:43

你在這個月做也可以
反正都是跨年調(diào)整的分錄