紅塵俗客-向光而行 追問

2024-09-21 09:22

老師，你好，這樣操作挺麻煩的，我只想把資產(chǎn)入帳里，企業(yè)所得稅不想抵扣，這些都是沒有發(fā)票的，只想讓報表完整不要一點資產(chǎn)都沒有，還有沒有別的操作？

小智老師 解答

2024-09-21 09:24

若不想進行所得稅抵扣，且僅需報表完整性，可先按內(nèi)部估價入賬，建立資產(chǎn)臺賬。不計入成本費用，避免所得稅影響。但需確保賬目清晰，未來若有審計或稅務檢查，能提供合理估價依據(jù)。同時，建議長期尋找原始購置憑證，以防日后需要。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-09-21 09:29

老師，你好，內(nèi)部資產(chǎn)臺帳是有的，但是一直沒有計入帳中，現(xiàn)計入帳中企業(yè)所得稅匯算清繳時我調增，可以這樣操作？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-09-21 09:31

老師，但是有一點就是我買入時是好幾年前的了，但我現(xiàn)在才入到帳里去要什么時候開始折舊？

小智老師 解答

2024-09-21 09:33

是的，你可以將資產(chǎn)入賬并在所得稅匯算清繳時調增。至于折舊開始時間，通常從資產(chǎn)投入使用當月開始計算。若資產(chǎn)已使用多年，折舊期可從當前年度開始算起。具體折舊方法（如直線法、雙倍余額遞減法等）需遵循會計準則并保持一致。

小智老師 解答

2024-09-21 09:35

好的，你可以在所得稅匯算清繳時調增入賬資產(chǎn)，并從資產(chǎn)入賬當月開始計提折舊。選擇合適的折舊方法并保持一致性，確保會計處理符合規(guī)定。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-09-21 09:36

老師，折舊期可從當前年度開始算起，那資產(chǎn)價值我還是按購買入的價值計算，可以？

小智老師 解答

2024-09-21 09:38

當然可以，資產(chǎn)入賬價值應為實際成本，包括購買價格、運輸費、安裝費等。折舊計算基于此成本，選擇合理的折舊年限和方法即可。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-09-21 09:46

老師，按現(xiàn)在這樣方式入帳完后，如果公司以后不要這個資產(chǎn)了，要處置了，公司是不是代表不能開發(fā)票出去給對方？

小智老師 解答

2024-09-21 09:49

如果公司出售或報廢無發(fā)票資產(chǎn)，通常需要先對資產(chǎn)進行評估，確定其市場價值。出售時，公司可以開具銷售發(fā)票，根據(jù)評估價值確認收入，并相應調整賬目。報廢則需按照會計準則進行處理，可能涉及資產(chǎn)減值準備的沖回等。具體操作需遵循稅法和會計準則。