老師，你好，去年通過進出口公司，客戶從臺灣匯了一筆款進來，采購一批設備，運到印尼工廠，因為印尼工廠那邊一直沒有建好，機器一直在我工廠沒有發(fā)貨，現(xiàn)在印尼工廠建好了，準備發(fā)貨了，幫我代理出口的公司，倒閉了，我現(xiàn)在只能用我公司自己的資質來發(fā)貨，現(xiàn)在有一個大問題，我公司出口國外，貨款去年已經(jīng)通過第三方代理公司收了，轉成人民幣，走對公賬戶到我公司賬上，今年用我公司的名義出口，要怎么樣來平這個賬，

歲月靜好老師

職稱：中級會計師,稅務師,初級會計師,二級建造師

2024-09-18 16:42

這種情況較為復雜，以下是一些可能的解決辦法：

一、與稅務部門溝通

  1.主動向主管稅務機關說明情況，解釋去年貨款已通過第三方代理公司收取并轉至公司對公賬戶的來龍去脈，咨詢稅務機關對于這種特殊情況的處理建議和要求。
  2.了解是否需要補充相關的申報資料或進行特殊的稅務處理，以確保企業(yè)在稅務方面合規(guī)。

二、賬務處理

  1.確認去年收到貨款時的賬務處理，可能的分錄為：
  2.今年準備以自己公司名義出口發(fā)貨時：

三、合同及相關憑證整理

  1.整理與客戶簽訂的采購合同、發(fā)貨通知、運輸單據(jù)等相關憑證，確保業(yè)務的真實性和完整性。
  2.如果可能，與客戶溝通并取得書面確認，說明貨款支付情況和發(fā)貨安排的變更，以作為賬務處理和稅務申報的依據(jù)。

四、外匯管理方面

  1.向當?shù)赝鈪R管理部門咨詢這種情況下的外匯處理方式，看是否需要進行特殊的申報或備案。
  2.確保出口業(yè)務的外匯收支符合外匯管理規(guī)定，避免出現(xiàn)違規(guī)情況。

總之，在處理這種情況時，要積極與相關部門溝通，確保企業(yè)在稅務、外匯管理等方面合規(guī)操作，妥善解決賬務平衡問題。

青春俠追問

2024-09-18 18:19

老師，你好，能不能用第三方代理公司的外匯結匯款，來消我這個賬，要怎么平賬這個關鍵是要在外管局那邊消賬

歲月靜好老師解答

2024-09-18 18:22

同學您好，使用第三方代理公司的外匯結匯款來平賬存在較大風險且可能不符合外匯管理規(guī)定。
一般來說，不建議這樣操作。正確的做法應該是主動向當?shù)赝鈪R管理部門詳細說明情況，包括去年貨款的收取途徑、代理公司倒閉以及現(xiàn)在需要以自己公司名義出口的整個過程。咨詢外匯管理部門對于這種特殊情況的處理意見和要求，了解是否有合規(guī)的途徑來解決外匯收支的登記和消賬問題。