我們過路費(fèi)做了進(jìn)項(xiàng)稅，當(dāng)時(shí)做的時(shí)候是做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里去了，但是過路費(fèi)又不能勾選，就一直在賬上掛著，這個(gè)要怎么調(diào)

答： 如果過路費(fèi)確實(shí)無法勾選抵扣，且已入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，可能需要調(diào)整為不可抵扣項(xiàng)目。先檢查是否符合非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的條件，如果是，則應(yīng)在賬上明確標(biāo)記為不可抵扣，并調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表反映這一變化。若不確定，建議咨詢專業(yè)人士或當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。

老師，高速過路費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是不是就是稅額呀，申報(bào)時(shí)直接在申報(bào)表上申報(bào)就可以對(duì)嗎，不用再認(rèn)證了對(duì)嗎

答： 你好，電子的普通發(fā)票才可以的，需要勾選，勾選認(rèn)證和專票一樣填寫。紙質(zhì)的不能計(jì)算底庫。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

高速公路過路費(fèi)專票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是怎么操作的？

答： (一)納稅人支付的道路通行費(fèi),按照收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額. 2018年1月1日至6月30日,納稅人支付的高速公路通行費(fèi),如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票(不含財(cái)政票據(jù),下同)上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: 高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B3%)×3% 2018年1月1日至12月31日,納稅人支付的一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi),如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額: 一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B5%)×5% (二)納稅人支付的橋、閘通行費(fèi),暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: 橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B5%)×5%